V systému neustálých změn ruské daňové legislativy, jejichž cílem je přiblížit účetní výkazy mezinárodním standardům, se ruské podniky neustále potýkají s novými výzvami, pokud jde o nejlepší praktickou implementaci všech typů účetních a daňových metod. Tento článek poskytuje přehled o tom, co je automatizace účetnictví a daňového účetnictví, jaký software pro tento účel existuje a jak fungují.
Neschopnost záznamu ručně
Složitost využívání manuální práce a někdy i její nemožnost vytváří předpoklady pro zavedení automatizace daňového účetnictví. Jako součást jednoho takového příkladu by měla být zmíněna potřeba používat automatizované systémy, protože správné provádění absolutně všech zákonných požadavků může být při ručním účetnictví prakticky nemožné. Je to kvůli složitosti zpracování značného množství všech druhů informací, které lze prodloužit po dlouhou dobu. V tomto článku se budeme zabývat tím, proč je nutná automatizace daňového účetnictví.
Softwarové požadavky
Je důležité si uvědomit, že veškeré požadavky jsou pravdivé, pokud je účetnictví v organizaci prováděno pomocí softwaru, i když samozřejmě je v tuto chvíli nejvzácnější výjimkou opak. Tyto požadavky se vyznačují koncepční povahou, protože nedodržení kteréhokoli z nich zpochybňuje vhodnost a účinnost použitých softwarových produktů. Výhody programů a požadavky na ně:
- Není třeba znovu zadávat dokumenty. Pro správné daňové účetnictví jsou primární informace hlavními dokumenty, které se zadávají do účetního softwaru. To znamená, že program automatického daňového účetnictví by měl zahrnovat výjimku opětovného zadávání dokladů a v případě potřeby by měl používat informace, které byly do účetnictví vloženy.
- Schopnost ukládat informace, které se přenášejí z jednoho vykazovaného období do druhého. V zájmu dosažení tohoto cíle by měl program zajistit ukládání údajů na zvláštní účty pro daňové účetnictví.
- Sjednocená shoda účetních objektů. Pro vyloučení možných nesrovnalostí s předmětem daně a účetnictví, jakož i pro daňové postupy, by se měly používat referenční knihy.
- Zajištění vyloučení nepřiměřeného odmítnutí informací obou účtů. V tomto případě takové odchylky znamenají odchylky, které byly získány z důvodu rozdílů v pravidlech pro vedení účetnictví i daňového účetnictví. Pokud bude vše dodrženo, bude automatizace daňového účetnictví fungovat správně.
Softwarový balíček „BEST“
Informativní základ pro daňové účetnictví v tomto softwarovém balíčku jsou primární dokumenty. To znamená, že data zaznamenaná v systému jsou zpracovávána současně v účetním i daňovém účetnictví, což vám umožňuje provádět činnosti v rámci jednoho informačního prostoru. Jinými slovy, metody implementované v softwarovém produktu řady BEST používají k automatizaci daňového účetnictví jediný vstup informací.
Zvláštní daňové účty
V zájmu řádného dodržování správy daní obsahují základní údaje programu zvláštní daňové tabulky účtů, které jsou oddělené od systému kontroly účetnictví. Absolutně všechny účty, které jsou přítomny ve stávajícím daňovém plánu, jsou podrozvahy. Shromážděné informace se neodrážejí v účetních sledovacích registrech, což znamená, že nespadají do výkaznictví.
Schéma vytváření záznamů na těchto účtech je poměrně jednoduchá, a to zejména při debetování, že se všechny obraty na nich pouze zvyšují, ale klesají půjčky.
Rozdělit účty
Účty daňového plánu jsou obvykle rozděleny do tří typů:
- účty běžných příjmů;
- výdaje tohoto období;
- mezitímní účty.
V roli prototypu pro jejich výpočet se čísla používají ke sledování příjmů a výdajů instituce, které jsou k dispozici v aktuální účtové osnově pro provádění účetní kontroly. Pro větší srozumitelnost a jednoduchost obecného vnímání začíná výpočet čísel daňových účtů prvního a druhého typu předponou „H“. Současně se na řádcích daňového sledování otevírají tzv. Počty, na kterých se zadávají účty nižší úrovně. Účty a výpočty jsou potřebné k shrnutí informací a přípravě údajů pro přípravu prohlášení odrážejícího příjmy společnosti ze zisku. Zvažte, jak automatizace daňového účetnictví v 1C podniku.
Program ITRP nebo výrobní podnik
V průběhu tohoto programu je proces provádění daňové kontroly následující. Absolutně jsou všechny obchodní transakce, které byly provedeny v průběhu jednoho měsíce jako primární účetní doklady, zobrazeny v databázi podle legislativních pravidel. Na konci měsíce jsou analytické daňové účetní registry na základě údajů z účetních kontrol automaticky vyplněny. Souběžně s tím jsou v daňových registrech, počínaje primárními dokumenty sledování daní, uvedeny operace, které nelze v účetním systému zobrazit.
V dnešní době je všude zaveden nový vylepšený program pro automatizaci daňového účetnictví v „1C: Enterprise 8“ (neboli „Účetnictví 8“), který je univerzální. S jeho pomocí je možné vést účetní a daňové záznamy v jedné databázi několika organizací najednou, navíc mohou jejich zaměstnanci zadávat údaje nezávisle a účetní bude muset tento proces kontrolovat pouze. To je zvláště výhodné, pokud jsou činnosti souvisejících organizací propojeny.
Daňové sledovací registry v tomto programu jsou skupinou specializovaných a nezávislých informací, které jsou generovány z daňových údajů. Všechny sledovací funkce v programu jsou prováděny v souladu s doporučeními Ministerstva daní a poplatků Ruské federace.
Souhrnné schémata vytváření
V závislosti na povaze informací předkládaných do analytického registru jsou pravděpodobné všechny druhy možných schémat pro vytvoření konečných informací:
- podle daňových účetních dokladů;
- podle informací o daňových účtech;
- na základě dokladů o daňové kontrole, jakož i informací o účetnictví.
Druhy daňových dokladů
Podle funkčního účelu jsou daňové doklady rozděleny do dvou typů:
- Doklady, které jsou nezbytné pro tvorbu účetních informací na adrese daňových údajů. Tyto seznamy poskytují režim automatického doplňování některých podrobností. Zároveň je však samotný spis analogem daňového registrátora nebo jeho malou částí za jeden den nebo za vykazované období. Tyto dokumenty slouží jako základ pro tvorbu účtování na podrozvahových účtech pro daňové účetnictví.
Informace určené k přenosu informací z jednoho daňového účtu na druhý za účelem vytvoření platné databáze tohoto období.
Softwarový produkt pro automatizaci daňového účetnictví „Info-Enterprise“
Daňové programy v programu Info-Enterprise se zaznamenávají souběžně s účetnictvím. Použitím seznamu vhodných transakcí je úprava provedena v souladu s účetními a daňovými transakcemi. Poté program automaticky vytvoří daňové manipulace spolu s dalšími účtováními při zadávání primárních dokumentů.
Každá účetní transakce zpravidla odpovídá jejímu vlastnímu přímému zdanění, které obdrží odkaz na článek o daňovém účetnictví, podle kterého je určeno, jak je zobrazena v základu daně a jak se to projeví v příslušných registrech. Standardní dodávka obvykle obsahuje již nakonfigurovaný seznam účetních položek, který bude k dispozici pro jakékoli úpravy. Pravidelně by se měla provádět revize softwaru pro automatizaci daní.
Jak vypadá editor článků
Všechny účetní položky se dělí na náklady a výnosy, což je určeno změnou základu daně v souvislosti s konkrétními transakcemi. Editory článků kontrol obsahují sloupce, jako například:
- „Kód“, který zobrazuje digitální název článku daňového účetnictví, tj. Jeho krátký a jedinečný název.
- „Název“ je název přiřazený článku.
- „Zobrazit“ - představuje typy položek daňových kontrolních účtů.
Úplný seznam článků o daňovém účetnictví je rozdělen do dvou záložek: soubory s dokumenty o příjmech a výdajích. Tyto záložky mají stromovou strukturu. Tyto dokumenty sestávají z dalších informačních bloků menšího řádu. Pokud článek ve své struktuře nemá žádné záložky, nazývá se pro usnadnění klasifikace dokumentem poslední úrovně. Každý uživatel má právo vytvářet ne nekonečné, ale poměrně velké množství článků, které budou považovány za připojené. Typy článků lze považovat za zděděné všemi ostatními články. Zjednodušeně řečeno, dokumenty o příjmu mohou obsahovat pouze články v nižších úrovních. Jaké další programy automatizace daňového účetnictví existují?
Softwarový balíček "Turbo Accountant"
Princip fungování tohoto systému spočívá v absolutní konvergenci dvou typů - účetního a daňového účetnictví. Vzhledem k tomu, že primární dokument funguje jako základ pro transakce, musí být zpracován pouze jednou. Ukázalo se, že to je skutečné, pouze pokud je pro každou účetní položku přiřazena funkce daňového účetnictví podle nákladů nebo výnosů.
Díky každému primárnímu dokumentu se vytvoří účetní položka nebo její skupina, která by měla být označena analytickou charakteristickou vlastností v oblasti daňového účetnictví. V důsledku toho pro správnou úpravu jakékoli operace, například data nebo částky, kontrolní proces nevyžaduje žádné další opravy v daňovém systému podniku, i když byly zadány ručně. Automatizace daňového účetnictví v podniku by měla ušetřit spoustu času.
Totéž platí pro operace daňové kontroly. Je pochopitelné, že pokud dojde ke znatelným rozdílům v procesu identifikace nákladů a výnosů, zjevně nestačí pouze analytická označení. Proto se v programu spolu s analytickými funkcemi používají také daňové účty.
Kromě toho tento program poskytuje základní seznam analytických funkcí, které mohou být podle uvážení uživatele doplněny.Absolutně veškerá funkčnost, kterou program poskytuje, umožňuje použít účetní operace pro všechny typy podnikového účetnictví. To vede ke snížení počtu použitých akcí a provádí výpočty základu daně v účetním prostředí. To znamená, že účtování o finanční kontrole činností organizace se používá také pro daňové účetnictví.
Rozdíl mezi definicemi příjmů a výdajů podle pravidel účetního a daňového účetnictví je v co největší míře zohledněn samotným programem, který umožňuje zaměstnanci, aby se v procesu práce s ním nedopustil chyb. S automatizací daňového účetnictví je daň z příjmu poměrně snadno vypočítatelná.
Systém „Daňové účetnictví“
Pro identifikaci ukazatelů příjmů a výdajů pro kontrolní účely můžete použít systém zabudovaný do softwarového produktu nazvaného „daňové účetnictví“. Má kompletní sadu registrátorů, která byla doporučena Ministerstvem daní a povinností Ruské federace, a zahrnuje také nástroje, které jsou speciálně navrženy pro automatický výpočet základu daně ve vztahu k ziskům a vyplňující daňové přiznání pro všechny druhy příjmů. Jak jinak může probíhat automatické daňové účetnictví podniku?
Software Inotek
V rámci fungování tohoto programu se účetnictví provádí jak pomocí daňových ukazatelů, tak prostřednictvím účetních dokladů. Kódy účtů přímo odpovídají účetnictví, ale zároveň obsahují symbol „H“. Kromě toho lze k obecným plánovým účtům přiřadit definice, jako je „daň“, „účetnictví“ nebo „mimosoud“.
Závěr
Obecná aplikace výše uvedených programů tak může být použita nejen pro automatizaci účetního a daňového účetnictví, ale také pro vytvoření dalších typů. Například když organizace připravuje dokumenty finančního výkaznictví v souladu s mezinárodními standardy, které vyžadují mírně odlišnou klasifikaci hodnot a jejich strukturu, lze takové ukazatele vypočítat na základě vyvinutých a již existujících softwarových produktů.
Prověřili jsme automatizaci daňového účetnictví.