Die meisten modernen Großunternehmen achten auf die Ausarbeitung einer Finanzstrategie. Solche Aktivitäten werden auf der Ebene der Geschäftsleitung von Unternehmen durchgeführt, können jedoch gleichzeitig ausreichend detailliert sein und Manager in lokale Geschäftsprozesse einbeziehen. Was sind die Besonderheiten beim Aufbau von Finanzstrategien in Unternehmen? Was sind die Kriterien für die Wirksamkeit ihrer Entwicklung?
Definition der Finanzstrategie
Was ist eine Finanzstrategie? Unter diesem Begriff wird ein Plan verstanden, der von einer Geschäftseinheit, beispielsweise einem Handelsunternehmen, entwickelt wurde und mit der Definition effektiver Wege zur Erzielung von Einnahmen und zur Reduzierung von Unternehmensausgaben verbunden ist.
Der Zweck der Finanzstrategie
Die Finanzstrategie soll dazu beitragen, Probleme im Zusammenhang mit der Selbstbestimmung der Organisation als unabhängige Einheit der Geschäftstätigkeit zu lösen, die erforderlichen Mittel für die Entwicklung zu beschaffen und das Geschäftsmodell zu optimieren. In der richtigen Richtung ermittelt das Management der Organisation die Muster der wirtschaftlichen Entwicklung des Unternehmens und entwickelt Methoden zur Anpassung der Organisation an die Auswirkungen bestimmter marktbedingter, sozialer oder politischer Faktoren.
Der Inhalt der Finanzstrategie
Die Finanzstrategie ist am häufigsten mit der Optimierung des Anlagevermögens des Unternehmens verbunden. Gewinnverteilung die Umsetzung von Berechnungen, Steuern, Anlagepolitik, die Suche nach effektiven Preismechanismen. Management-Aktivitäten in diesen Bereichen können sowohl im internen Bereich des Unternehmens als auch in Bereichen außerhalb des Unternehmens durchgeführt werden - zum Beispiel in Verhandlungen mit Investoren, Großkunden und Regierungsbehörden.
Was ermöglicht es Ihnen, die Umsetzung einer Finanzstrategie zu erreichen?
Die Entwicklung der Finanzstrategie des Unternehmens und deren erfolgreiche Umsetzung ermöglichen es, wesentliche Vorteile auf dem Gebiet der Geschäftstätigkeit zu erzielen. Unter diesen:
- Aufbau eines effektiven Cash-Management-Systems für das Unternehmen;
- Identifizierung von Schlüsselfaktoren, die die Rentabilität von Geschäftsmodellen beeinflussen, und anschließende Konzentration der Aktivitäten auf die Arbeit mit ihnen;
- die Bildung eines ausgewogenen, kohärenten und rationalen Ansatzes für die Formulierung von Aufgaben und deren Lösung;
- Identifizierung von Kriterien für die Ausgewogenheit des aktuellen Geschäftsmodells sowie potenzielle Quellen für weiteres Wachstum des Unternehmens;
- Schaffung transparenter und objektiver Instrumente zur Kontrolle der Wirtschaftlichkeit des Unternehmens;
- Identifizierung interner und externer Faktoren, die die Rentabilität des Unternehmens bestimmen;
- Ermittlung der wichtigsten Wettbewerbsvorteile der Organisation gegenüber den Marktteilnehmern und Gewährleistung ihres dynamischen Engagements.
Der Aufbau einer Finanzstrategie ist die wichtigste Aktivität in einem Handelsunternehmen. Diese Aktivitäten ermöglichen eine umfassende Analyse der Leistungsfähigkeit des Unternehmens, seines Wachstumspotenzials und der Steigerung der Wettbewerbsfähigkeit in einem bestimmten Geschäftsbereich.
Elemente einer Finanzstrategie
Die Finanzstrategie des Unternehmens besteht aus folgenden Kernelementen:
- Planung (die in verschiedene Kategorien eingeteilt werden kann - zum Beispiel aktuelle und zukünftige Aktivitäten);
- Konzentration der liquiden Mittel und Bildung der notwendigen Investitionsgrundlage;
- die Bildung von Reserven, die erforderlich sein können, um die Stabilität bestimmter Unternehmensbereiche bei negativen Auswirkungen bestimmter Faktoren aufrechtzuerhalten;
- Interaktion mit Partnern - sowohl im Hinblick auf die aktuelle Kommunikation in Bezug auf die Abwicklung und die gegenseitige Erfüllung von Verpflichtungen als auch in Bezug auf die Suche nach neuen Auftragnehmern oder beispielsweise Investoren;
- Entwicklung der Rechnungslegungsgrundsätze des Unternehmens;
- Standardisierung des Unternehmens auf der Ebene bestimmter Geschäftsprozesse;
- Implementierung von Meldeverfahren;
- Auswahl von neuem Personal;
- Weiterbildung für Mitarbeiter;
- Analyse der finanziellen Aktivitäten;
- Kontrolle über die Umsetzung von Punkten der entwickelten Strategie.
Die Arbeit von Unternehmensleitern in diesen Bereichen kann sowohl mit der Suche nach objektiven Mustern und Faktoren, die sich auf die wirtschaftliche Entwicklung des Unternehmens auswirken, als auch mit der Entdeckung subjektiver Merkmale zusammenhängen. Das heißt, diese Zahlen, die das Management während der Planung erhalten hat, sind möglicherweise nicht ganz relevant - zum Beispiel aufgrund eines politischen Faktors.
Die Entwicklung einer Finanzstrategie kann auf höchstem Niveau durchgeführt werden - wenn jedoch auf internationaler Ebene Spannungen bestehen, kann es für das Unternehmen schwierig sein, die beabsichtigten Aufgaben umzusetzen.
Strategische Richtungen der Unternehmensentwicklung
Es wird nützlich sein zu überlegen, welche strategischen Schlüsselrichtungen in der Entwicklung des Unternehmens von modernen Forschern hervorgehoben werden. Unter diesen:
- Steueroptimierungspolitik;
- Untersuchung der Möglichkeiten zur Bildung der angemessensten Preise;
- Anlagepolitik.
Der erste Tätigkeitsbereich wird in erster Linie mit der Untersuchung der rechtlichen Rahmenbedingungen auf der Ebene der Bundes-, Regional- oder Kommunalgesetzgebung verbunden sein. In Bezug auf die Preispolitik wird die Bestimmung der Schlüsselbereiche wahrscheinlich die Notwendigkeit für Manager bestimmen, sich auf die Untersuchung externer Marktfaktoren zu konzentrieren. Anlagepolitik Im Gegenzug wird es mehr auf der Untersuchung interner Geschäftsprozesse basieren, die auf dem Unternehmen aufbauen.
Die Ziele einer Finanzstrategie
Überlegen Sie nun, welche Ziele die Finanzstrategie eines Unternehmens verfolgen könnte. Meistens sind sie kommerzieller Natur. Das heißt, sie werden mit dem Wunsch von Unternehmensmanagern verbunden sein, so viel Gewinn wie möglich zu erzielen und Kosten zu senken - wie oben erwähnt. Die Finanzstrategie der Organisation kann jedoch auch die Präferenzen der Eigentümer des Unternehmens widerspiegeln, um nicht nur wirtschaftliche, sondern auch soziale oder politische Probleme zu lösen.
Im ersten Fall wird die Arbeit der Eigentümer und Geschäftsführer des Unternehmens wahrscheinlich die Schaffung möglichst vieler Hochlohnarbeitsplätze umfassen. Bei der Lösung politischer Probleme können die Prioritäten in der Finanzstrategie des Unternehmens in diesem Fall entweder auf die Gründung eines stadtbildenden Unternehmens oder auf die wirtschaftliche Entwicklung der Region konzentriert werden. Infolgedessen können sich Eigentümer und Geschäftsführer des Unternehmens auf bestimmte Präferenzen bei den Wahlen, auf die Umsetzung der "Lobby" und andere Aktivitäten im Bereich der Kommunal- und Regionalpolitik sowie in einigen Fällen auf der Ebene nationaler Prozesse verlassen.
Sorten von Finanzstrategie
Untersuchen wir, in welchen Varianten die Finanzstrategie eines Unternehmens abgebildet werden kann. Moderne Ökonomen unterteilen die betrachteten Aktivitäten in:
- allgemein;
- betriebsbereit;
- taktisch.
Wir werden sie genauer untersuchen.
Allgemeine Strategie
Bei der ersten Variante der Finanzstrategie wird festgelegt, welche Grundsätze auf der Entwicklung des Unternehmens basieren werden.Diese können auf der Festlegung von Prioritäten bei der Herstellung eines Produkts, dem Einsatz einer bestimmten Technologie, der Betonung der Förderung des Unternehmens in einem bestimmten Absatzmarkt beruhen.
Betriebsstrategie
Eine als operativ eingestufte Finanzstrategie wird mit der Definition von Instrumenten verknüpft, mit denen das Management das Unternehmen dazu bringen soll, die auf allgemeiner Ebene festgelegten Ziele zu erreichen. Wenn zum Beispiel die Erschließung von Märkten in Südostasien als Schlüsselprinzip für die Unternehmensentwicklung gewählt wird, können operative Aufgaben mit der Beschaffung von Geräten zusammenhängen, die die Produktion mit Lieferanten aus der entsprechenden Region wettbewerbsfähig machen.
Die operative Finanzstrategie des Unternehmens ist in der Regel mit der Ausübung der Kontrolle über die laufenden Ausgaben der dem Unternehmen zur Verfügung stehenden Finanzmittel verbunden. Das Management kann also Probleme lösen, die im Zusammenhang stehen mit: der Bilanzierung von Bruttoeinnahmen, der Abrechnung mit Lieferanten, der Erzielung von Gewinnen aus der Emission von Wertpapieren, der Bilanzierung von Bruttoausgaben, der Zahlung von Gehältern an Mitarbeiter und der Zahlung von Steuern an das Budget. Wenn eine Modernisierung der Produktion erreicht wurde, die es dem Unternehmen ermöglichte, das erforderliche Niveau an Wettbewerbsfähigkeit gegenüber asiatischen Wettbewerbern zu erreichen, besteht die Aufgabe des Managements darin, festzustellen, wie relevante Innovationen mit dem aktuellen Geschäftsmodell des Unternehmens, seinen Verpflichtungen gegenüber Auftragnehmern und dem Staat vereinbar sind.
Taktischer Aspekt der Strategie
Der taktische Teil der Finanzstrategie beinhaltet die Lokalisierung von Aufgaben auf der Ebene spezifischer Geschäftsprozesse. Solche Aktivitäten können mit dem Kauf neuer Mittel für einzelne Produktionslinien oder zum Beispiel der Anschaffung von Verbrauchsgütern verbunden sein. Die finanzielle Kontrolle über die Berechnungen, die mit der Lösung der entsprechenden Aufgaben einhergehen, kann mit hoher Häufigkeit oder in Verbindung mit lokalen Operationen durchgeführt werden - beispielsweise im Zusammenhang mit der Überweisung von Mitteln an den Ausrüstungslieferanten im Rahmen des aktuellen Vertrags.
Leistungskriterien für eine Unternehmensfinanzstrategie
Anhand welcher Kriterien soll die Finanzstrategie des Unternehmens festgelegt und anschließend umgesetzt werden?
In Bezug auf die erste Phase der Führungstätigkeit können wir die folgenden Bedingungen unterscheiden, die die Wahrscheinlichkeit erhöhen, effektive Ansätze für die Geschäftsentwicklung zu entwickeln:
- die notwendige Detaillierung der Produktionsprozesse (der Schlüsselfaktor für die Wettbewerbsfähigkeit kann ein lokaler Unternehmenssektor sein, der anscheinend nicht entscheidend für die Rentabilität des Unternehmens sein kann);
- angemessene Einschätzung der finanziellen Faktoren (höhere Ertragserwartungen können dazu führen, dass Investitionspläne nicht umgesetzt werden, was zu einer unzureichend dynamischen Entwicklung des Unternehmens und damit zu einem Rückgang des Marktanteils führen kann);
- Berücksichtigung externer Faktoren (wie bereits erwähnt, kann selbst das effektivste Geschäftsmodell unbrauchbar sein, wenn politische Ereignisse dessen Umsetzung behindern).
In Bezug auf den Stand der Umsetzung der Finanzstrategie empfehlen die Forscher, die folgenden Kriterien für ihre Wirksamkeit zu beachten:
- Gewährleistung einer stabilen institutionellen und personellen Basis für die Aktivitäten des Unternehmens in verschiedenen Phasen der Erfüllung der Punkte der ausgearbeiteten Pläne (die Idee der Manager mag sich als hervorragend herausstellen, aber nicht genügend Mitarbeiterqualifikationen oder unvollständige interne Kommunikationsmechanismen können die Umsetzung beeinträchtigen);
- Bereitstellung wirksamer Kontrollmechanismen zur Lösung von Aufgaben;
- rechtzeitige Analyse der erzielten Ergebnisse (anhand derer etwaige Mängel der derzeitigen Strategie oder umgekehrt die Stärken der Strategie ermittelt werden können, die anschließend zur Steigerung der Wettbewerbsfähigkeit des Unternehmens genutzt werden können).
Daher haben wir untersucht, wie die Finanzstrategie eines Unternehmens aufgebaut werden kann. Eigentümer und Manager des Unternehmens sehen sich im Zuge seiner Implementierung mit der Notwendigkeit konfrontiert, schwierige Probleme zu lösen. Solche Aktivitäten lohnen sich jedoch, da sie die Wettbewerbsfähigkeit des Unternehmens bestimmen.
Gleichzeitig korreliert die Finanzmanagementstrategie mit einer anderen Kategorie des Managements - der Taktik. Wir werden diesen Aspekt genauer untersuchen.
Finanzielle Taktik
Finanzstrategie und Finanztaktik sind Phänomene, die eng miteinander verbunden sind. Es gibt eine Sichtweise, nach der das zweite Element integraler Bestandteil des ersten ist, weshalb es nicht ganz richtig ist, sie in verschiedenen Zusammenhängen zu betrachten. Wir haben oben ein ähnliches Szenario betrachtet - nachdem wir einen der Ansätze zur Klassifizierung von Strategien untersucht haben, nach denen sie ihre taktische Vielfalt isolieren sollen.
Financial Tactics: Fallstudien
Es gibt eine weitere These, wonach die Finanzstrategie und die Finanztaktik der Unternehmensführung auf der Ebene der Methoden korreliert werden können, jedoch unterschiedliche Probleme zu lösen sind. Beispielsweise kann die Geschäftsführung eines Unternehmens entscheiden, die Bank, die die Registrierkasse des Unternehmens bedient, zu ändern. Aus Sicht der Finanzstrategie werden in diesem Fall keine wesentlichen Aufgaben gelöst. Das Management unternimmt jedoch offensichtlich einen taktischen Schritt, der möglicherweise die Unterzeichnung eines Vertrags mit einer stabileren Bank beinhaltet.
Ein weiteres Beispiel für die entsprechende Art von Entscheidungen: Aktualisierung der Liste der Befugnisse des Finanzdirektors - als Option - zugunsten der Übertragung einiger von ihnen an den General. Auch in Bezug auf die Strategie ist die Lösung nicht von Bedeutung. In taktischer Hinsicht kann dies jedoch von großer Bedeutung sein, da der Generaldirektor nach Abschluss von Fachschulungen in einigen wirtschaftlichen Fragen mehr Kompetenzen erwerben und daher besser mit deren Lösung umgehen kann als der Leiter eines engeren Profils.
