Die Arbeit eines Unternehmens, einer Institution oder Organisation ist mit der Umsetzung von Finanzaktivitäten auf dem modernen Markt verbunden. Finanzinstrumente des Finanzmarktes sind vielfältig Arten von Dokumenten Geldwert haben, mit dessen Hilfe das Unternehmen Operationen auf dem Markt durchführt. Finanzinstrumente werden nach ähnlichen Merkmalen klassifiziert, die für jeden Typ am wichtigsten sind.
Zu den Finanzinstrumenten zählen verschiedene langfristige und kurzfristige Zahlungsverpflichtungen, die als Waren auf den Märkten abgebildet werden können. Finanzdokumente werden als Anlageformen dargestellt und für den Handel verwendet. Die in den Berichtsunterlagen ausgewiesenen Mittel des Unternehmens, die der Verbesserung der Finanzlage dienen, werden als Finanzdokumente eingestuft. Sie geben dem Eigentümer das Recht, neue Anlagen anzuziehen, einschließlich Schuldtiteln, Aktien, Optionen, Darlehen und Garantien.
Dividendeninstrumente je nach Art des Finanzmarktes
Für jede Aktivität sind separate Finanzinstrumente erforderlich:
- Abwicklungspapiere und Geld bilden die Basis des Kreditmarktes;
- Wertpapiere sind, abhängig von der Genehmigung durch gesetzliche und aufsichtsrechtliche Gesetze, ein Börseninstrument.
- auf dem Devisenmarkt werden ausländisches Geld, Wertpapiere zur Abwicklung von Devisen und verschiedene Arten von Wertpapieren verwendet;
- Versicherungsmarkt dient Versicherungsprodukte in Form von verschiedenen Dienstleistungen, einige Arten von Wertpapieren und Abwicklungspapieren;
- Der Wertpapiermarkt verwendet Abrechnungsdokumente und Wertpapiere. Dies ermöglicht es Ihnen, Gold, Platin und Silber zu verwenden, um Reserven als Finanzinstrumente zu bilden.
Finanzinstrumente werden nach der Umlaufmethode eingeteilt:
- Am häufigsten werden für die Bedienung von Geldgeschäften kurzfristige Finanzinstrumente eingesetzt, deren Laufzeit bis zu einem Jahr beträgt.
- Die Umlaufzeit von Langzeitdokumenten wird von der Zeit von mehr als einem Jahr bestimmt, sie umfassen Wertpapiere ohne Bestimmung des Verfallsdatums am Kapitalmarkt, die als unbegrenzt bezeichnet werden.
Aufteilung der Finanzdokumente nach Einkommensart
Unabhängig von der Änderung des Prozentsatzes des Kredits und der Höhe des Kapitalgewinns wird eine Art von Wertpapieren zugewiesen, die einen bestimmten Ertrag garantieren. Bei Rückzahlung erhält der Eigentümer eine feste Menge an materiellen Ressourcen.
Unbestimmte Einkommensinstrumente werden als „langfristige Finanzinstrumente“ bezeichnet. Die Höhe der Ausschüttung der Erträge aus diesen Wertpapieren hängt von den Veränderungen der Marktbedingungen und dem darin enthaltenen variablen Zinssatz ab. Die Höhe des Vorteils wird durch die Indikatoren der harten Währung beeinflusst Diskontsatz und die Finanzlage des Emittenten, ausgedrückt in Form eines Dokuments (Investmentzertifikat, Stammaktie).
Zweck der Finanzdokumente in Abhängigkeit von der Art der Verpflichtungen
Zur Durchführung direkter Transaktionen zwischen Käufer und Verkäufer, Eigentümer, Auftragnehmer und Subunternehmer werden Instrumente ohne nachfolgende Finanzierungsverpflichtungen eingesetzt. Nach Abschluss der Transaktion oder nach Erbringung von Dienstleistungen haben die Parteien keine weiteren wesentlichen Verpflichtungen zur Bereitstellung von Finanzmitteln.
Kreditfinanzinstrumente dienen als Instrumente zur Vermittlung von Kreditbeziehungen.Schecks, Anleihen, Wechsel zeigen die Art der Transaktion und erfordern die Zahlung des Nennwerts des Dokuments zu einem bestimmten Zeitpunkt. Die Papiere sehen die Zahlung einer zusätzlichen Vergütung (in Prozent) vor, wenn dieser Betrag nicht im Anfangswert des Nennwerts enthalten ist.
Investmentzertifikate, Aktien werden als Eigenkapitalinstrumente klassifiziert, die Operationen auf dem Finanzmarkt definieren und die Rechte ihres Inhabers an einer bestimmten Aktie oder Aktie am genehmigten Kapital ihres Emittenten bestätigen. Den Unterlagen zufolge erhält der Eigentümer ein Einkommen in Prozent oder in Form von Dividenden.
Werkzeugunterschied nach Signifikanzkategorie
Primäre Finanzdokumente gehören zur Kategorie der Finanzinstrumente erster Ordnung und kombinieren Wertpapiere (Schecks, Anleihen, Wechsel usw.). Sie werden in der Regel direkt vom Erstaussteller ausgestellt, Dokumente bestätigen die Rechte des Inhabers auf eine Aktie oder Order of Credit Relations.
Finanzinstrumente eines Finanzmarktes von untergeordneter Bedeutung sind nur Wertpapiere, bei denen die Rechte oder Pflichten ihres Inhabers für den Verkauf oder Kauf von Geldprimärdokumenten, Waren, materiellen und immateriellen Vermögenswerten und Währungen bestimmt sind. Diese Operationen sind für zukünftige Perioden unter festgelegten Bedingungen vorgesehen. In einigen Fällen werden Sekundärinstrumente eingesetzt, um das Risiko von Preisänderungen abzusichern. Optionen, Terminkontrakte, Terminkontrakte und Swaps werden je nach Art des zur Emission verwendeten Vermögens weiter unterteilt in Waren-, Währungs-, Versicherungs- und Lagerdokumente.
Arten von Instrumenten für das Risiko auf dem Markt
Zu den risikofreien Finanzinstrumenten zählen kurzfristige Wertpapiere und Wertpapiere, Zertifikate für Einlagen von wohlhabenden Banken, Hartwährungen und Wertmetalle. Alle Akquisitionen und Verkäufe erfolgen kurzfristig und sind bedingt risikolos. Eine solche bedingte Definition basiert nur auf dem Grad des Vergleichs des Risikos mit Transaktionen unter anderen Dokumenten, da jede Finanztransaktion einen minimalen Risikoanteil trägt.
Bei risikoarmen Finanzinstrumenten handelt es sich um kurzfristige Schuldverschreibungen auf dem Geldmarkt, deren minimales Risiko durch die verlässliche Finanzlage des Kreditnehmers garantiert wird.
Mäßig riskante Finanzdokumente kennzeichnen die Art der Wertpapiere, bei denen es sich um durchschnittliche Marktinstrumente handelt, die bei Verkäufern und Käufern üblich sind. Kurzfristige und langfristige Finanzinstrumente werden auf dem Markt für Dienstleistungen, Produktion und Versicherungen gekauft und verkauft. Finanztransaktionsinstrumente, die das Risiko einer durchschnittlichen Marktorder überschreiten, werden als risikoreiche Wertpapiere eingestuft.
Zu den Dokumenten mit hohem Risiko zählen Finanzinstrumente des Kreditmarktes und spekulativer Natur. Die Geschäfte, die sie darstellen, sind in der Regel eine Art hochverzinsliches Risikokapitalunternehmen, eine hochprofitable Anleihe. Oftmals werden Futures- und Optionskontrakte mit einem Unternehmen oder einer Organisation abgeschlossen, das bzw. die sich am Rande einer Insolvenz oder einer Finanzkrise befindet.
Arten von Finanzinstrumenten
Abhängig von den operativen Aktivitäten, die die Instrumente unterstützen, ändern sich die Zusammensetzung und die Art der Finanzpapiere und -dokumente:
- Bargeld und Sachanlagen Darstellung der Grundlage für Kreditbeziehungen von zwei oder mehr teilnehmenden Parteien;
- Schecks in der vorgeschriebenen Form, die den Auftrag des Kontoinhabers ausdrücken, Zahlungen bei Vorlage zu leisten; Unterscheidung zwischen Inhaberscheck, registrierten Dokumenten und Bestelldokumenten;
- einfache und übertragbare Akkreditive und Zahlungsverpflichtungen der Bank, die es dem Kunden auf Anordnung ermöglichen, Abrechnungen mit dem Vorteil für den Käufer oder eine andere Bank in Höhe des vereinbarten Betrags vorzunehmen;
- Wechsel, die die Verpflichtung des Schuldners (der den Wechsel ausgestellt hat) darstellen, den in dem Dokument angegebenen Betrag an den Inhaber des Wertpapiers zu zahlen;
- Sicherheiten sind eine Schuldverpflichtung zur Begleichung eines in Form einer Verpfändung erhaltenen gewerblichen Darlehens. Der Hypothekar kann die Immobilie als Sicherheit für die Rückzahlung der überfälligen Schuld verkaufen.
Aktiengeschäfte mit Finanzinstrumenten
Börseninstrumente werden in folgende Typen unterteilt:
- Eine Anleihe ist ein übertragendes wertvolles Dokument, das das Recht des Inhabers des Papiers abschließt, vom Erstemittenten zum vereinbarten Zeitpunkt den Wert der darin angegebenen Anleihe oder Eigenschaft zu erhalten, wobei manchmal ein Prozentsatz seines Nennwerts garantiert ist, den der Inhaber des Dokuments garantiert erhält.
- Eine Aktie ist ein Wertpapier, das das Recht des Inhabers bestimmt, einen Anteil am Gewinn der Aktiengesellschaft zu erhalten und an der Geschäftsführung teilzunehmen. Nach der Liquidation der Aktiengesellschaft erhält der Eigentümer des Aktienblocks einen Teil des verbleibenden Eigentums.
- Schatzwechsel sind Wertpapiere, die vom Staat an ein Unternehmen ausgegeben werden, an das es materielle Schulden hat.
- Schuldscheindarlehen sind Wertpapiere. Hierbei handelt es sich um ein Dokument, das verpflichtet ist, eine Schuld an eine andere Person zu zahlen, während auf den Erhalt einer Rechnung als Garantie gewartet wird.
- Ein Investmentzertifikat ist ein Dokument, das das Eigentum an der Immobilie angibt oder eine Bestätigung über die Einbringung der Immobilie in das genehmigte Kapital oder auf ein Bankkonto enthält.
- Für den Verkauf oder Erwerb eines ursprünglichen Vermögenswerts durch die Parteien während eines Börsengeschäfts wird ein als Terminkontrakt bezeichnetes Tool mit entsprechenden Verpflichtungen verwendet.
- Optionen bestätigen als Vertrag die Rechte, aber nicht die Pflichten ihres Inhabers, einen vorbestimmten Betrag des ursprünglichen Vermögenswerts umzutauschen und den Preis und die Bedingungen zu regeln.
- Der Terminkontrakt bestimmt das nächste Geschäft für die Lieferung des Anfangsvermögens in der zukünftigen Periode zum festgelegten Preis und rechtzeitig.
- Ein Warrant ist ein Wertpapier, das von einem Erstemittenten für Finanztransaktionen zum Erwerb seiner Stammaktien in einem bestimmten Zeitraum zu einem Festpreis ausgegeben und ausgegeben wird.
Devisenmarkt-Tools
Die wichtigsten Dokumente, die Fortschritte auf dem Devisenmarkt haben, sind:
- Wertvolle Fremdwährungsaktiva als Gegenstand grundlegender Operationen auf dem Finanzmarkt für Devisen;
- Wertpapiere im Rahmen eines Akkreditivs, die in Abrechnungen mit Außenhandelsunternehmen verwendet werden, unter der Bedingung, dass den Bankabteilungen die erforderlichen Dokumente für die Qualitätszertifizierung, Frachtbriefe und Versicherungspolicen vorgelegt werden;
- einen Bankscheck in ausländischer Währung als Auftrag einer ausländischen Bank an ihre Zweigstelle - Korrespondentin -, um den zugewiesenen Betrag vom Konto an den Inhaber des Schecks zu überweisen;
- Bankwährungsrechnung als Abrechnungsdokument, das die Hauptbank ihrem Korrespondenten im Ausland vorlegt;
- Wechsel In der Währung ist dies ein Abrechnungsbeleg, der vom Importeur von Waren an einen Gläubiger oder Exporteur der ersten Bestellung ausgestellt wird.
- Terminkontrakte als Devisenmarktinstrumente für Devisentransaktionen;
- einen Optionswährungskontrakt, der auf dem Devisenmarkt als Recht auf Ablehnung des Kaufs und Verkaufs von Vermögenswerten in Fremdwährung zu einem zuvor festgelegten Preis fungiert;
- Währungsumtausch, der vorrangige Währungsumtauschoperationen des Eigentümers vorsieht.
Instrumente im Versicherungsmarkt
Die wichtigsten Finanzinstrumente des Finanzmarktes im Versicherungsbereich sind in folgende Typen unterteilt:
- Versicherungsverträge und Verträge für bestimmte Arten von Dienstleistungen;
- Verträge und Rückversicherungsverträge, mit denen wesentliche Beziehungen zwischen auf dem Markt tätigen Versicherungsbüros hergestellt werden;
- Notabonnement oder die Verpflichtung des Empfängers der Ware, den vereinbarten Teil des Verlustes im Falle einer Beschädigung der Ware durch Beförderung zu zahlen.
Entsprechend der Laufzeit werden die Versicherungsunterlagen in kurzfristig, langfristig und unbefristet unterteilt. Verträge und Verträge für bestimmte Arten von Versicherungen sind die wichtigsten Sachgeschäfte im Versicherungsgeschäft. Ihnen wird eine spezielle Bescheinigung (Police) ausgestellt, die das Unternehmen der versicherten Person ausstellt.
Spezifische Instrumente auf dem Goldmarkt
Die wichtigsten Arten von Finanzinstrumenten bei Geschäften mit Gold und Edelmetallen lassen sich wie folgt unterteilen:
- Gold und Edelmetalle (sind der Hauptgegenstand des Kaufs und Verkaufs);
- System bestimmter Wertpapiere, Dokumente, Verträge und Vereinbarungen für die Abgabe von Angeboten.
Alle betrachteten Instrumente des Finanzmarktes erfahren dynamische Veränderungen, abhängig von der Umstrukturierung der gesetzlichen Normen der Bundesregulierung verschiedener Markttypen. Ihre Anwendung wird durch die Untersuchung der in den Marktbeziehungen entwickelten Methoden anderer Länder gerechtfertigt.
Staatliche Finanzkontrolle
Die Verordnung über die Umsetzung der staatlichen Aufsicht über die Rechtmäßigkeit und die wirtschaftliche Durchführbarkeit von Maßnahmen zur Verteilung und Ausgabe von Bundesmitteln ist ein wirksames Maß für die soziale und materielle Entwicklung des Landes und seiner Teilregionen. Kontrollmittel werden zu den wichtigsten Maßnahmen für den erfolgreichen Betrieb von Geschäftsbereichen.
Die Hauptziele der Anwendung der Kontrolle im Staat
Bundesangestellte prüfen die Vermögensverpflichtungen von Unternehmen und Einzelpersonen gegenüber Land und Kommunen. Die ordnungsgemäße Verwendung und Anhäufung materieller Ressourcen durch kommunale und staatliche Unternehmen, die ihrer Wirtschafts- oder Betriebsführungsstruktur untergeordnet sind, wird finanziell kontrolliert.
Die staatliche Aufsicht unterliegt allen geldpolitischen Operationen, Abrechnungen, dem Verfahren zum Abschluss von Verträgen, Verträgen, der Lagerung von Sachgütern und Ressourcen. Um die Arbeitseffizienz zu erhöhen, identifizieren Mitarbeiter von Aufsichtsbehörden Möglichkeiten für die Entstehung versteckter interner Reserven der Organisation. Wenn ein Verstoß gegen die Finanzdisziplin festgestellt wird, werden Maßnahmen ergriffen, um diesen zu beseitigen, und es wird eine Warnung vor weiteren Verstößen ausgegeben, um die Reihenfolge bei der Führung von Finanzinstrumenten zu stärken.
Die Kontrolllinie des Staates dient als Grundlage für wirtschaftliche und soziale Veränderungen, während der Prüfung wird der Grad der Einhaltung der Rechtsstaatlichkeit von Finanztransaktionen durch staatliche und öffentliche Stellen, kommunale und föderale Dienste aufgedeckt. Die Kontrolle über die Finanztätigkeiten trägt dazu bei, die Übereinstimmung des Handels und anderer Transaktionen mit den Interessen des Staates und die Angemessenheit der Finanzpolitik wiederherzustellen.
Wertpapiere
Um Eigentumsrechte auszudrücken und durch Übertragung auf eine andere Person oder Organisation zu verwirklichen, besteht das Konzept der Sicherheiten. Bei der Erstellung von Dokumenten drückt der Wertpapieremittent seine Beziehung zum Darlehen des Inhabers der Wertpapiere aus und verpflichtet sich, die aus den Bedingungen für die Erstellung und Ausstellung des Dokuments entstehenden Schulden zu begleichen. Der Anleger ist eine juristische Person oder ein Bürger, der Inhaber von Wertpapieren ist, die er vom Emittenten erhalten hat. Solche Dokumente werden nach dem festgelegten Muster gedruckt ausgestellt oder in Form von handschriftlichen Papieren und Abrechnungsvermerken zur Produktion angenommen.
Finanzinstrumente des Finanzmarktes in Form von Wertpapieren haben ihre eigenen Merkmale:
- der Text des Dokuments enthält den Kern eines bestimmten Eigentumsrechts;
- Eigentumsrechte des Eigentümers entstehen im Zusammenhang mit dem Eigentum an einem Wertpapier;
- Jedes Wertpapier enthält Angaben zu zwei Parteien.
- Wenn der Eigentümer ein Wertpapier besitzt, spielt es die Rolle einer Vollmacht und erfordert keine zusätzlichen Belege.
Abschließend ist anzumerken, dass sich die Finanzpolitik des russischen Staates in Richtung der Übereinstimmung wesentlicher Transaktionen mit den Interessen des Landes entwickelt. Zu diesem Zweck werden Börsen, Waren- und Devisenbörsen, spezialisierte Registrare und außerbörsliche Märkte sowie Informations- und Abwicklungs- und Einzahlungszentren eingerichtet. Im Rahmen des Gesetzes werden vermittelnde und kaufmännische Tätigkeiten ausgeübt, es bestehen Verwahrstellen und Investmentfonds, und es wird eine Vertrauens- und Vertrauensform der finanziellen Beziehungen entwickelt.
