Dieser Artikel befasst sich mit fiktiver Insolvenz und beschreibt auch die rechtliche Natur, die vorsätzliche Insolvenz definiert. Zusätzlich wird eine vergleichende Beschreibung der beiden Arten von Insolvenzen gegeben sowie die Haftung, die für die Begehung dieses Verbrechens auferlegt wird.
Definition eines Konzepts
Insolvenz - die Unfähigkeit des Schuldners, die Forderungen der Gläubiger in Bezug auf vollständig zu befriedigen Geldverpflichtungen.
Artikel des Strafgesetzbuches definieren häufige Anzeichen für Insolvenz, darunter:
- Der Schuldner haftet in bar.
- Unfähigkeit einer juristischen oder natürlichen Person, eingehende Forderungen der Gläubiger in Bezug auf Geldverpflichtungen zu befriedigen.
- Das Vorhandensein von Schulden von einer Person ist nicht weniger als 10 Tausend Rubel, und von einer juristischen Person - nicht weniger als 100 Tausend.
- Offizielle Anerkennung der Zahlungsunfähigkeit des Schuldners durch den Schiedsrichter.
Illegale Handlungen in Insolvenzverfahren
Fiktiver und vorsätzlicher Konkurs, gekennzeichnet durch die Begehung bestimmter rechtswidriger Handlungen, darunter:
- Verheimlichung von Eigentum sowie Rechte daran, Informationen, die Angaben über den Standort, die Größe, die Weitergabe an einen anderen Eigentümer oder die Veräußerung enthalten.
- Vertragsverletzung im Zusammenhang mit der Übermittlung des Antrags an das den Konkurs anmeldende Gericht
- Nichteinhaltung festgelegter Regeln, die während des Beobachtungszeitraums, des Konkursverfahrens, der externen Geschäftsführung, des Abschlusses oder der Durchführung einer Vergleichsvereinbarung gelten.
- Dokumentenbetrug Buchhaltung oder andere einkommensbezogene Daten.
Vorsätzliche Insolvenz
Diese Art der Insolvenz äußert sich in der vorsätzlichen Schaffung oder Erhöhung der Insolvenz der Organisation, die durch die Handlungen des Eigentümers oder Managers zur Befriedigung ihrer persönlichen Interessen erfolgt. Eine Straftat kann auch in Form von schweren Unternehmensschäden durch Abschluss unrentabler Transaktionen, Übernahme von Schulden Dritter und inkompetenter Geschäftsführung zum Ausdruck gebracht werden, die dazu führen, dass die legitimen Anforderungen des Gläubigers nicht erfüllt werden können.
Der unmittelbare Konkursgegenstand ist die wirtschaftliche Tätigkeit des Unternehmens, die unter dem Schutz der geltenden Rechtsvorschriften steht. Ein zusätzliches Objekt ist eine etablierte Prozedur, die das Verhalten von bestimmt Konkursverfahren.
Die Rolle des Gläubigers in diesem Fall gehört juristischen Personen und Personen, die berechtigt sind, unabhängige Ansprüche gegen Unternehmen und Organisationen geltend zu machen.
Vorsätzliche Insolvenz wird künstlich provoziert. Die objektive Seite umfasst drei Hauptelemente:
- Eine Handlung, die als Untätigkeit oder Handlung ausgedrückt wird.
- Ein kausaler Zusammenhang zwischen einer Konsequenz und einer Handlung.
- Die Folgen sind in Form von großen Schäden.
Konkurs wird im Prozess der aktiven Maßnahmen begangen. In einigen Fällen kann es durch Untätigkeit ausgelöst werden. Die objektive Seite ist dann die unangemessene Leistung des Leiters seiner direkten Aufgaben.
Die subjektive Seite ist durch eine direkte Form der Schuld gekennzeichnet. In diesem Fall setzt sich der Beamte das Ziel, das Unternehmen in Insolvenz zu bringen und geht lange Zeit zum Ziel.
Dieses Verbrechen wird auch in indirekter Absicht begangen. In diesem Fall sind die gefährlichen Folgen ein Zwischenphänomen oder ein Nebenprodukt illegaler Handlungen.
Anzeichen einer vorsätzlichen Insolvenz
Die Feststellung von Insolvenzzeichen kann im Rahmen der Bestandsaufnahme, der angestrebten finanziellen Situation des Schuldners oder des Unternehmens erfolgen Audit-Check.
Bei der Durchführung von Inspektionen ist besonders auf die Schilder zu achten:
- das Vorhandensein von nicht bezahlten Forderungen;
- Verschleierung von Eigentum oder Pflichten des Schuldners;
- die Verfügbarkeit von Finanzinvestitionen während des Zeitraums, in dem der Schuldner die laufenden Zahlungen ausgesetzt hat.
Die Insolvenz des Unternehmens wird durch die Veräußerung eines bestimmten Teils des Eigentums erreicht. Der Schiedsmanager ist verpflichtet, die Transaktionen des Unternehmens in den letzten zwei Jahren vor Beginn des Insolvenzverfahrens zu analysieren. Besonderes Augenmerk sollte auf atypische Vereinbarungen (Transaktionen mit nicht marktüblichen Bedingungen) gelegt werden. Diese Art der Transaktion führt in der Regel zu einer Abnahme der Zahlungsfähigkeit der Organisation.
Bei der Prüfung eines vorsätzlichen Konkurses ist Folgendes zu untersuchen:
- Gründungsdokumentation des Schuldners;
- Liste der Schuldner und Gläubiger;
- Buchhaltungsberichte;
- Rückstandsbescheinigungen;
- Unternehmensbewertungsberichte;
- Gerichtsunterlagen;
- Steuerdokumentation;
- Prüfungsberichte;
- Berichte über Prüfungskommissionen.
In all diesen Dokumenten Schiedsmanager muss die Gründe identifizieren, aus denen sich die Finanzlage des Unternehmens verschlechtert hat, und prüfen, ob es möglich ist, Gläubigerforderungen zu befriedigen.
Als Ergebnis der Prüfung wird eine Schlussfolgerung gezogen, auf deren Grundlage eine weitere Untersuchung des Falls durchgeführt wird.
Verantwortung
Die Gesetzgebung kriminalisiert vorsätzliche Insolvenz. Das Strafgesetzbuch der Russischen Föderation sieht eine Geldstrafe in Höhe von 100 bis 300 Tausend oder die Beschlagnahme eines Betrags vor, der dem Einkommen der verurteilten Person in den letzten zwei Arbeitsjahren entspricht. Eine vorbeugende Maßnahme ist auch in Form einer Freiheitsstrafe von bis zu 6 Jahren in Verbindung mit einer Geldstrafe von bis zu 80 000 Rubel möglich (Artikel 196).
Wie Sie wissen, ist eine vorsätzliche Insolvenz nicht strafbar. Diese Handlung erfasst die Anzeichen eines Verbrechers nur, wenn es zwei grundlegende Anzeichen gibt: Absicht und Art der Konsequenzen.
Obwohl der Konkurs seiner Natur nach immer negative Folgen hat, ist es für den Beginn der strafrechtlichen Verantwortlichkeit notwendig, besonders großen Schaden zuzufügen, der 250.000 Rubel übersteigt.
Definition von fiktiven Insolvenz
Fiktive Insolvenz ist eine vorsätzlich falsche Anerkennung der Insolvenz einer kontrollierten juristischen Person durch den Leiter eines Unternehmens, ausgedrückt durch einen Antrag auf ein Schiedsverfahren, um die Organisation für insolvent zu erklären, sowie die Unfähigkeit, die Forderungen der Gläubiger zu befriedigen.
In diesem Fall besteht die Straftat darin, den Gläubigern materiellen Schaden zuzufügen, indem sie über die tatsächliche finanzielle Situation des Schuldnerunternehmens in die Irre geführt werden.
Zeichen des fiktiven Bankrotts
Der fiktive Konkurs wird durch eine Reihe von Anzeichen bestimmt, von denen das Vorhandensein des Schuldners die Fähigkeit zur vollständigen oder teilweisen Befriedigung der Forderungen des Gläubigers zum Zeitpunkt der Berufung auf das Schiedsverfahren darstellt. Wenn ein Insolvenzantrag von einem der Gläubiger gestellt würde, gäbe es kein Corpus Delicti.
Auch ein Hinweis auf eine fiktive Insolvenz kann als Guthaben des Schuldners angesehen werden, das auf verschiedenen Bankkonten hinterlegt ist.
Das Vorliegen von Insolvenzzeichen wird aufgrund der Analyse des Solvabilitätsgrades der gegenwärtigen Verpflichtungen sowie der Sicherheit der Verpflichtungen des Schuldners mit dem erforderlichen Umlaufvermögen festgestellt.
Der Solvabilitätsgrad ergibt sich aus dem Verhältnis der Verbindlichkeiten des Schuldners zum ermittelten durchschnittlichen monatlichen Einkommen für den untersuchten Zeitraum.
Verantwortung für den fiktiven Konkurs
Für diese Art der Insolvenz sah der Staat eine Haftung vor, die durch bestimmte Artikel des Strafgesetzbuches geregelt ist. Also, Kunst. 197 des Strafgesetzbuches sieht die Haftung für die falsche Anerkennung seiner Insolvenz durch den Leiter des Unternehmens oder der Organisation vor, um die Gläubiger für die weitere Nichtzahlung angesammelter Schulden irrezuführen. Die vorbeugende Maßnahme für diese Art von Straftaten sieht eine Geldstrafe von 500 bis 800 Mindestlöhnen oder die Höhe des Einkommens vor, das für einen Zeitraum von 5 bis 8 Monaten Arbeitszeit gezahlt wird. Das Gesetz sieht auch eine Freiheitsstrafe von bis zu 6 Jahren sowie eine Geldstrafe von 100 Mindestlöhnen vor.
Vergleichende Analyse zweier Arten von Insolvenzen
Um mit den beiden Arten von Straftaten besser umgehen zu können, müssen Sie wissen, welche Unterscheidungsmerkmale sie aufweisen. Schematisch können solche Informationen in der Tabelle dargestellt werden.
Vergleichende Merkmale von Konkursarten
| Zum Vergleich anmelden | Fiktiv | Absichtlich |
| Das Konzept | Offensichtlich falsche Anzeige des Leiters der Organisation seiner Insolvenz in Bezug auf die Rückzahlung von Verbindlichkeiten. | Vorsätzliche Insolvenz ist die Ausführung bestimmter Handlungen einer juristischen oder natürlichen Person, die dazu geführt haben, dass Verbindlichkeiten nicht mehr beglichen werden können. |
| Zweck | Die Gläubiger zum Zwecke des Ratenzahlungsplans oder des Zahlungsaufschubs und in einigen Fällen sogar mit der Absicht, die Schulden nicht zu begleichen, in die Irre zu führen. | Veruntreuung von Vermögenswerten eines Unternehmens. |
| Strafrechtliche Verantwortlichkeit | Eine Geldstrafe von 100 Tausend, die Entnahme von Geldern entspricht der Höhe des Einkommens in der Zeit von 1 bis 2 Jahren Arbeit des Täters. Freiheitsstrafe von bis zu 6 Jahren in Verbindung mit einer Geldstrafe von bis zu 800 Tausend Rubel. | Eine Geldstrafe von 200 Tausend, Zahlung des Geldbetrags, der dem Gesamteinkommen von 1 bis 3 Jahren der juristischen Arbeit des Schuldners entspricht. Freiheitsstrafe von bis zu 6 Jahren in Verbindung mit einer Geldstrafe von bis zu 200 Tausend Rubel. |
| Administrative Verantwortung | Geldstrafe von 50 bis 100 Mindestlöhnen oder Suspendierung für einen Zeitraum von 3 bis 6 Jahren. | Eine Geldstrafe von 50 bis 100 Mindestlöhnen oder eine Disqualifikation von 1 bis 3 Jahren. |
Fazit
Zusammenfassend ist festzuhalten, dass die Anzeichen eines fiktiven und vorsätzlichen Konkurses grundsätzliche Unterschiede untereinander haben. Auf der Grundlage des Vorstehenden ist anzumerken, dass Insolvenz eine Fiktion ist, bei der der Leiter eines Instituts oder Unternehmens ohne Grund ein Schiedsverfahren einleitet, um seine Organisation für insolvent zu erklären. Eine Handlung wird im Hinblick auf die spätere Nichtzahlung von Schulden an die Gläubiger begangen.
Als vorsätzlich gilt eine Insolvenz, bei der das Unternehmen oder die Organisation tatsächlich nicht in der Lage ist, angesammelte Verbindlichkeiten aufgrund einer vorsätzlichen oder fahrlässigen Geschäftsführung eines bevollmächtigten Vertreters zu begleichen.
