Art. 193 des Strafgesetzbuches. Umgehung der Verpflichtung zur Rückführung von Geldern in einer Fremdwährung oder der Währung der Russischen Föderation

Die Währungsgesetzgebung legt eine Reihe von Anforderungen an Unternehmen fest, die an Finanzbeziehungen beteiligt sind. Für Verstöße gegen geltende Vorschriften wird eine Haftung begründet. Insbesondere ist eine strafrechtliche Verfolgung vorgesehen, um die Verpflichtung zur Rückführung von Geldern in Fremdwährung oder der Währung der Russischen Föderation zu umgehen. Betrachten Sie als nächstes die Regel, die die relevanten Sanktionen regelt.

Art. 193 des Strafgesetzbuches

Diese Norm definiert die Bestrafung für die Verletzung der Anforderungen in Bezug auf die Übertragung von Beträgen von einem oder mehreren Ausländern auf die Konten von Ausländern, die aufgrund von Außenhandelsverträgen (Verträgen) für geleistete Arbeiten, übertragene Waren, geistiges Eigentum, ausschließliches Recht darauf, Informationen sowie zur Verfügung gestellte Informationen geschuldet werden dienstleistungen. Das Währungsrecht verpflichtet diese Unternehmen, Zahlungen auf Konten bei einem inländischen autorisierten Bankinstitut oder außerhalb des Landes zu überweisen. Die Norm sieht auch eine Strafe für die Verletzung der Voraussetzungen für die Rückgabe der Beträge an einen oder mehrere Einwohner vor, die für Waren, die nicht in das Hoheitsgebiet des Staates eingeführt oder auf diesem nicht erhalten wurden, für unproduktive Arbeiten, für nicht erbrachte Dienstleistungen, für nicht übertragene geistige Eigentumsprodukte und für ausschließliche Rechte sowie für Informationen erhoben wurden. In diesem Fall kann die Zahlung sowohl in Landeswährung als auch in Fremdwährung erfolgen.

Sanktionen

Für die oben genannten Verstöße gegen Art. 193 des Strafgesetzbuches bestimmt:

1. Eine Geldstrafe von 200-500 Tausend Rubel. oder in der Höhe des Einkommens, einschließlich Gehalt, für 1-3 g.
2. Pflichtarbeit.
3. Haft für den gleichen Zeitraum.

Die Dauer der letzten beiden Sanktionen beträgt bis zu 3 Jahre.

Qualifying Zusammensetzung

Die oben genannten Handlungen können begangen werden:

1. In der betrachteten Menge besonders groß.
2. Eine organisierte Gruppe oder Personen nach vorheriger Vereinbarung.
3. Verwenden eines Dokuments, das offensichtlich falsch ist.
4. Durch eine juristische Person, die geschaffen wurde, um Straftaten im Zusammenhang mit Finanztransaktionen und anderen Transaktionen mit Geld und anderem Eigentum zu begehen.

Bei solchen Handlungen droht dem Täter eine Freiheitsstrafe von bis zu 5 Jahren mit einer Geldstrafe von bis zu 1 Million Rubel. oder gleiches Einkommen für einen Zeitraum von bis zu 5 Jahren oder ohne Genesung.

Hinweis

Der Umfang der Rechtsakte nach Art. 193 des Strafgesetzbuches, gilt als groß, wenn der nicht erstattete oder nicht angewendete Betrag mehr als 6 Millionen, insbesondere 30 Millionen, beträgt. Gleichzeitig werden finanzielle Transaktionen nicht einmal oder wiederholt von Bedeutung sein. Das Jahr wird als Bezugszeitraum genommen.

Art. 193 des Strafgesetzbuches: Kommentare

Die in dieser Norm verwendeten Begriffe sind im Bundesgesetz Nr. 173 erläutert. Insbesondere in Art. 1 definiert, was Fremdwährung ist, Gebietsansässige, autorisierte Banken. In der Kunst. 19 des Regulierungsgesetzes legt das Verfahren und die Bedingungen für die Gutschrift der Beträge auf den Konten fest. Es sind auch Ausnahmen vorgesehen. Insbesondere gibt es Fälle, in denen Gebietsansässige möglicherweise keine Beträge an autorisierte Banken überweisen. Unter bestimmten Umständen sollten die Gelder jedoch zur Erfüllung der jeweiligen Zuständigkeiten verwendet werden, wenn sie gemäß den angegebenen Ausnahmen dem Konto von Unternehmen oder Dritten gutgeschrieben werden, einschließlich solcher, die bei im Ausland ansässigen Finanzinstituten eröffnet wurden.Andernfalls sollte der Betrag auf die Konten der in autorisierten Banken ansässigen Personen überwiesen werden.

Inhalt der Handlung

Das Verbrechen, dessen Haftung Art. 193 des Strafgesetzbuches ist die Weigerung, die Anforderungen zu erfüllen, das heißt Untätigkeit. Die Verwendung der Finanzen, bevor sie dem Konto einer autorisierten Bankorganisation gutgeschrieben werden, begleitet normalerweise das Verhalten, das die objektive Seite des Gesetzes bildet. Die Straftat besteht darin, dass absichtlich keine angemessenen Maßnahmen ergriffen werden, um den Erhalt von Fremdwährung auf den s / s sicherzustellen. Die Handlung gilt von dem Moment an als vollendet, in dem der Zeitraum beginnt, bis zu dem das Subjekt eine Rückerstattung hätte leisten müssen.

Auswirkungsmerkmale

Das Konzept der "Nichtrückgabe von Finanzmitteln aus dem Ausland" wird wörtlich als "Nichtgutschrift von Beträgen auf Konten inländischer Banken" interpretiert. Nach den Bestimmungen der Kunst. Gemäß Artikel 19 (Absatz 1) des Bundesgesetzes Nr. 173 müssen Gebietsansässige bei der Ausübung einer außenwirtschaftlichen Tätigkeit innerhalb der in den einschlägigen Verträgen (Vereinbarungen) festgelegten Fristen Folgendes sicherstellen:

1. Erhalten auf ihren Konten von Ausländern ausländischer oder nationaler Währung, die ihnen gemäß den Bedingungen der Transaktionen zusteht.
2. Erstattung von Beträgen für nicht eingeführte oder nicht im Zollgebiet eingegangene Waren.

Nach dem Schreiben des FCS vom 28. Januar 2010 entsteht bei Verletzung der im Außenhandelsvertrag (Vereinbarung) festgelegten Frist für die Rückgabe von Fremdwährung bei im Artikel des Strafgesetzbuches genannten Sachschäden eine Haftung. In diesem Fall ist zu beachten, dass die Laufzeit für jede Vereinbarung separat angegeben wird. In dieser Hinsicht wird die Umgehung von Verpflichtungen aus jedem Vertrag als unabhängige und vollendete Straftat angesehen.

Optional

In der vorherigen Ausgabe von Art. 193 enthielt nur einen Teil. Mit dem Bundesgesetz Nr. 134 wurde Teil 2 eingeführt. Es regelt die Haftung für Handlungen, die von mehreren Personen begangen wurden, die von einer Gruppe unter Verwendung von fiktiven Dokumenten, von Organisationen, die ausschließlich zu kriminellen Zwecken gegründet wurden, sowie in einer als besonders hoch angesehenen Höhe organisiert wurden. Die Schaffung einer juristischen Person erfolgt nach den im Bürgerlichen Gesetzbuch und in anderen Rechtsakten festgelegten Regeln. In diesem Fall gilt die Organisation ab dem Zeitpunkt ihrer Registrierung und der Eintragung der relevanten Einträge in das Register als gegründet. Die Abgabenordnung legt die Verpflichtung für juristische Personen fest, Abschlüsse vorzulegen. Transaktionen in Fremdwährung sowie große Beträge in russischer Währung werden von den Aufsichtsbehörden geprüft. Normative Rechtsakte legen bei ihrem Abschluss besondere Regeln fest. Sie gelten sowohl für Transaktionen im Inland als auch bei der Abwicklung des Außenhandels. Bei Verstößen haben die Kontrollbehörden das Recht, die Verantwortlichen zur Rechenschaft zu ziehen.