Muss ich in Russland eine Schenkungssteuer zahlen?

Es ist selbstverständlich, dass jeder gerne verschiedene Geschenke erhält, aber nur wenige wissen, dass die derzeitige Gesetzgebung sie dazu zwingt, für einige Geschenke eine Sondersteuer auf Geschenke einzuführen. Wenn Sie Geschenke machen oder erhalten möchten, ist es daher besser, sich im Voraus mit den steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Geschenken vertraut zu machen.

Steuer Geschenke

Die Schenkungssteuer gilt für zwei Situationen:

• Von einer Organisation oder einem Privatunternehmer erhalten Sie ein Geschenk im Wert von mehr als 4000 Rubel. Die Schenkungssteuer muss in Abhängigkeit von der Differenz zwischen bezahlt werden Nennwert ein Geschenk gemacht und eine feste Menge von 4000 Rubel. Zum Beispiel beträgt der Wert eines Geschenks 10.000 Rubel - in diesem Fall müssen Sie nur auf den Betrag von 6.000 Rubel Steuern zahlen. Wenn Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Geschenk in Form eines einzelnen Unternehmers oder Unternehmens erhalten, kann er in diesem Fall die Steuer auf das Geschenk von seinem Gehalt einbehalten, wonach er es als Steuervermittler auf das Budget der Organisation überträgt. Andernfalls müssen Sie sich vollständig mit diesen Fragen befassen von dir selbst.

• Sie erhalten Immobilien, Aktien, Transportmittel, Aktien oder Aktien von einer Person, die Ihnen nicht nahe steht. In diesem Fall müssen Sie die Schenkungssteuer für ein wertvolles Geschenk zahlen, wenn es sich bei dem Geschenk nicht um Ihren Ehemann, Ihre Ehefrau, Ihr Kind, Ihre Eltern, Ihre Großmutter, Ihren Großvater, Ihr Geschwister oder mindestens einen gemeinsamen Elternteil handelt.

Wie finde ich es heraus?

Viele Leute glauben, dass es in der Tat überhaupt nicht notwendig ist, eine solche Gebühr zu zahlen, da die Steuerbehörden einfach nicht wissen, dass Sie ein solches Geschenk erhalten haben. Tatsächlich besagen die Realitäten, dass die Behörden in der überwiegenden Mehrheit die Schenkungssteuer für ein wertvolles Geschenk anerkennen und zwingen. Dies gilt insbesondere für gespendete Immobilien, da Sie für eine solche Präsentation nicht nur einen schriftlichen Vertrag erstellen müssen, sondern auch Registrieren Sie es auch später im Einheitlichen Staatsregister, und von dort gehen die Informationen an die Steuerbehörden.

Es kommt häufig vor, dass der Spender und der Empfänger beschließen, eine schriftliche Schenkungsurkunde abzuschließen, die von einem Notar beglaubigt wird, obwohl das Gesetz eine solche Notwendigkeit nicht vorsieht. Gleichzeitig weiß nicht jeder, dass ein Notar auch den zuständigen Behörden Informationen über das Verfahren vorschreibt, die Sie dann zur Zahlung einer Schenkungssteuer zwingen. In Russland erreichen solche Informationen die Überprüfung innerhalb von fünf Arbeitstagen gemäß geltendem Recht.

Was wird bei Nichtzahlung sein?

Es kommt häufig vor, dass die zuständigen Behörden von der Verschleierung steuerpflichtiger Geschenke erfahren, wodurch das Ergebnis für den Schuldigen keineswegs das angenehmste ist, da neben dem Betrag selbst auch eine Geldstrafe in Höhe von einem Fünftel des nicht bezahlten Betrags sowie eine Geldstrafe erhoben werden Geldstrafe für die Nichteinreichung einer Einkommenserklärung.

Die Inspektion wird jedoch höchstwahrscheinlich nicht wissen, dass Sie Aktien oder Aktien als Geschenk erhalten haben, es sei denn, Sie beschließen, die Vereinbarung erneut durch einen Notar zu beglaubigen, weshalb in genau solchen Situationen die Schenkungssteuer in Russland am häufigsten nicht gezahlt wird. Ähnlich verhält es sich mit dem Verkehr, obwohl die an der Registrierung beteiligten Behörden den Steuerbeamten mitteilen müssen, dass das Gerät registriert wurde, da in der Kommunikationsform keine Angaben dazu enthalten sind, woher Sie stammen habe es.

Erklärung

Wenn das Geschenk, das Sie erhalten haben, steuerpflichtig ist, aber nicht vom Spender (Unternehmer oder Unternehmen) einbehalten wurde, müssen Sie in diesem Fall spätestens am 30. April des Jahres, das auf das Jahr des Eingangs der Präsentation folgt, eine Erklärung bei Ihrer Dienststelle einreichen.Geschenke selbst sind einkommensteuerpflichtig und müssen bis spätestens 15. Juli gezahlt werden.

Wie ermittle ich den Betrag?

Die Berechnung des Steuerbetrags aus dem erhaltenen Geschenk ist ganz einfach - Sie müssen den Gesamtwert mit dem Satz von 13% multiplizieren. Die größten Schwierigkeiten bei der Berechnung der Steuer entstehen durch die Ermittlung der genauen Kosten der erhaltenen Präsentation. Daher ist es am besten, im ausgearbeiteten Geschenkvertrag im Voraus anzugeben, wie viel das Geschenk wert ist. Gewinnsteuer und es ist viel einfacher, Geschenke auszuzahlen, indem Sie die genauen Beträge in den Verträgen angeben.

Geschenke für Kinder

Oft gibt es Situationen, in denen ein minderjähriges Kind beschenkt wird, und in einer solchen Situation müssen die Eltern den Betrag bezahlen. Es ist erwähnenswert, dass die Steuerbehörden in den allermeisten Fällen zusammen mit der Erklärung auch Kopien der folgenden Dokumente anbieten:

• Reisepass des Elternteils, der an der Abgabe der Erklärung beteiligt ist;
• Schenkungsurkunde;
• Geburtsurkunden der Kinder oder des Kindes, dem das Geschenk überreicht wird.

Es ist erwähnenswert, dass die Steuerbehörden in ihren Rechtsbehelfen häufig erneut auf besteuerte Geschenke und mögliche Strafen für die Nichteinreichung einer Erklärung oder die Nichtzahlung des angegebenen Betrags hinweisen. In Anbetracht der Auffassung des Obersten Schiedsgerichts der Russischen Föderation liegt die Verantwortung in diesem Fall jedoch vollständig beim Steuerzahler (in diesem Fall bei den Kindern), obwohl sie ausschließlich durch ihre Eltern handeln und nur mit einer Geldstrafe belegt werden können, wenn sie das 16. Lebensjahr vollendet haben. Wenn Ihr Kind dieses Alter noch nicht erreicht hat, sollte Sie niemand bestrafen. In der überwiegenden Mehrheit der Fälle wird die Strafe jedoch noch verhängt, obwohl Sie diese Entscheidung dann vor Gericht anfechten können, je nachdem, um welche Steuer es sich handelt Das Geschenk wurde an Sie ausgegeben.

Verschleiertes Geben

Einige Leute ziehen es vor, keine Standardgeschenkvereinbarungen zu schließen, sondern Standardverkaufsverträge, aber um sicherzustellen, dass der Verkäufer keinen bestimmten Betrag zahlen muss, wenn die Immobilie weniger als drei Jahre im Besitz ist, sollte der „richtige“ Preis in der Vereinbarung angegeben werden, und wenn Sie angeblich eine Wohnung zu kaufen, sollte sein Wert weniger als eine Million Rubel betragen, während andere Immobilien weniger als 250.000 kosten sollten. Wenn Sie jedoch versuchen, keine Schenkungssteuer zu zahlen, müssen Sie absolut sicher sein, dass der Spender (oder in diesem Fall der Verkäufer) letztendlich nicht den angegebenen Betrag von Ihnen verlangt.

Wie melde ich mich an?

Wenn Sie eine bestimmte Immobilie erhalten, müssen Sie für die Eintragung in das einheitliche staatliche Unternehmensregister zunächst den vollen Betrag der staatlichen Gebühr in Höhe von 2000 Rubel für die Ausführung des Geschenkvertrags sowie den Eigentumsübergang entrichten. In diesem Fall muss der Betroffene 1.500 Rubel bezahlen, während der Spender - nur 500 Rubel, aber in der Praxis werden alle Kosten vollständig vom Betroffenen übernommen.

Außerdem muss ein ganzes Paket von Dokumenten bei der Registrierungsstelle eingereicht werden, bevor die Steuer gezahlt wird. Ein Bargeldgeschenk oder ein anderes, es spielt keine besondere Rolle und erfordert häufig Folgendes:

• Geschenkvereinbarung erstellt;
• Quittungen, die Ihre Zahlung der staatlichen Gebühr bestätigen könnten;
• verschiedene Eigentumsdokumente für Immobilien, einschließlich einer Eigentumsbescheinigung sowie eines Dokuments, auf dessen Grundlage es erhalten wurde;
• Erklärung sowie Katasterausweis der Wohnung;
• Auszug aus dem Hausbuch;
• andere Dokumente, wie die schriftliche Zustimmung von nahen Verwandten, Eigentum zu spenden, sowie Kopien von Reisepässen aller an der Vereinbarung beteiligten Personen.

Es ist jedoch zu beachten, dass es empfehlenswert ist, vor dem Einreichen aller oben genannten Papiere bei der Behörde, die die Schenkungssteuer erhebt, zu erfragen, wie viel Prozent ihres Wertes Sie zahlen müssen und welche Papiere Sie vorlegen sollten.

Muss ich eine Erklärung abgeben?

Gemäß geltendem Recht müssen natürliche Personen, die andere Einkünfte erhalten, von denen Steuerberater keine Steuern einbehalten konnten, die entsprechenden Steuererklärungen bei der Steuerbehörde an ihrem Registrierungsort einreichen. Andernfalls wird möglicherweise eine Geldstrafe von 1000 Rubel von Ihnen erhoben.

Es wirft auch die logische Frage auf, wie die Steueraufsichtsbehörde von der Verfügbarkeit von Informationen erfahren kann Verwandtschaft zwischen dem getan und dem Geber. In diesem Fall muss dies von der Person erledigt werden, die das Geschenk erhält und eine Erklärung abgeben muss. Trotz der Tatsache, dass die Steuerbehörde nicht bestätigt, dass das Recht auf Befreiung von der Besteuerung von Einkünften, die durch eine Spende eingegangen sind, nicht vorliegt, sollte nicht vergessen werden, dass die Steuerbehörden von einer Person Unterlagen anfordern können, die das Vorliegen eng verwandter oder familiärer Beziehungen belegen. erhielt ein Geschenk im Prozess der Steuerkontrolle. Mit anderen Worten, in jedem Fall müssen Sie diese Dokumente bereitstellen, daher ist es am besten, dies im Voraus zu tun.

Was wird nicht bezahlt?

Es gibt eine Liste von Geschenken, die keinen Pflichten unterliegen. Ein Geschenk wird besteuert, wenn es zu einem Preis an eine andere Person weitergegeben wird, der unter dem tatsächlichen Marktpreis liegt. Die folgenden Geschenke sind jedoch von diesen Zahlungen befreit:

• Wird für das Training verwendet. Jegliches Eigentum oder Geld, das zur Zahlung an einer Universität oder einem College verwendet wird, ist von der Schenkungssteuer befreit, wenn Sie es direkt an eine Bildungseinrichtung zahlen. Mit anderen Worten, Sie können das Studienjahr des Kindes direkt an einer Bildungseinrichtung bezahlen, ohne diesen Betrag persönlich an ihn zu überweisen. In diesem Fall müssen Sie nicht darüber nachdenken, ob Geschenke steuerpflichtig sind. In keinem Fall schadet es jedoch, sich vorher mit einem Wirtschaftsprüfer oder einem Steueranwalt in Verbindung zu setzen.
• Wird verwendet, um die Behandlung zu bezahlen. Gleiches gilt für die Zahlung von medizinischen Leistungen, wenn dieser Betrag direkt der medizinischen Einrichtung gutgeschrieben wird, in der sich der Patient der erforderlichen Behandlung unterzieht.
• An politische Organisationen. Hier ist es wichtig zu wissen, wie man festlegt, ob eine Steuer gezahlt werden soll. In diesem Fall ist es besser, einem Steueranwalt oder einem qualifizierten Buchhalter ein wertvolles Geschenk vorzulegen.
• Wohltätigkeitsorganisationen. Auch in diesem Fall werden möglicherweise nicht alle Geschenke besteuert, weshalb es besser ist, entsprechende Spezialisten zu konsultieren.

Wie können Sie keine Steuern zahlen?

Natürlich gibt es mehrere Situationen, in denen es einfacher ist, Geschenke zu besteuern.

Zunächst können Sie mit Ihrem Ehepartner ein Geschenk machen. Da Sie beide eine bestimmte Grenze für die Höhe der Steuerzahlung haben, können Sie zusammen ein Geschenk in doppelter Höhe machen. Zum Beispiel können Sie Ihrem Sohn 4000 Rubel geben, und auf die gleiche Weise kann Ihre Frau oder Ihr Ehemann ihm 4000 Rubel geben, wodurch Sie ihm am Ende ein Geschenk in Form von 8000 Rubeln geben können, ohne irgendwelche Gebühren zu zahlen.

Auf die gleiche Weise, wie Ehepartner die Größe eines Geschenks verdoppeln können, wenn sie zusammen gegeben werden, können Sie seine Größe verdoppeln, wenn es einem verheirateten Paar gegeben wird. Mit anderen Worten, Sie geben jedem von ihnen einzeln einen begrenzten Betrag, wodurch Sie ihn signifikant erhöhen können.

Verwendung von Trusts

Trusts werden heute von vielen als einer der Fonds verwendet, die für die Steuerbefreiung am einfachsten sind. Zu den bekanntesten Trusts zählen:

• GRAT. Ein in den USA am weitesten verbreitetes Finanzinstitut, das häufig von Personen genutzt wird, die es vorziehen, ihren Lieben Geschenke zu machen, ohne Steuern zu zahlen. Diese Organisation basiert auf der Tatsache, dass sie die Möglichkeit bietet, gespendete Gelder erst nach wenigen Jahren zu verwenden, das heißt, eine Person muss eine Art Abwarten und Abwarten-Haltung einnehmen, um dann "abwarten und Eigentum sehen" wegzunehmen. Über mehrere Jahre hinweg erhält eine Person jährliche Zahlungen von diesem Trust, wodurch das Geschenk in eine große Anzahl von Teilen aufgeteilt werden kann, ohne dass Gebühren anfallen.
• Persönliche Residenz Trust. Dieser Fonds ist eine Stiftung, bei der ein ständiger persönlicher Wohnsitz eingetragen ist. In diesem Fall sieht die Position des Trusts eine solche Option vor, bei der der Empfänger eine gewisse Zeit warten muss, bevor er diese oder jene Immobilie annehmen kann. Tatsächlich ist das Schema hier dem vorherigen Fall sehr ähnlich, und das Haus wird bewertet, bevor es auf das Eigentum des Empfängers übertragen wird, und es wird keine Steuer für die Bemessungsdefinition angegeben. Wenn sich zum Beispiel für 5 Jahre der Preis der Immobilie, mit der das Treuhandkonto erstellt wurde, um einen bestimmten Betrag erhöht, wird dies als Geschenk betrachtet, für das Sie jedoch keine Steuern zahlen müssen.
• Dynastic Trust. Es ist auch GRAT ziemlich ähnlich und kann die Notwendigkeit, irgendwelche Schenkungssteuern zu zahlen, verringern oder vollständig beseitigen. Die Kosten für die Präsentation werden für mehrere Generationen berechnet, wobei die Interessen und das Einkommen mehrerer erfolgreicher Generationen berücksichtigt werden, ohne dass Schenkungssteuern gezahlt werden müssen. So können Sie ein Konto für einen bestimmten Betrag erstellen, während Sie nur 1% jedes Jahr erhalten, und dann ein solches Vertrauen auf Ihre Enkelkinder übertragen, die bereits den verbleibenden Betrag erhalten.

Marktwerttransfer

Der reale Marktwert ist definiert als der Preis, zu dem die Immobilie von Verkäufer zu Käufer wechselt, während niemand gezwungen ist zu kaufen oder zu verkaufen, und alles basiert nur auf dem ausreichenden Wissen jeder Person über die relevanten Fakten. Sie umfassen Folgendes:

• wie gut der Gegenstand funktioniert;
• wie alt er ist;
• Hat er irgendwelche Schäden?

Wenn die Immobilie zum realen Marktpreis an eine andere Person übertragen wird, muss die Schenkungssteuer nicht bezahlt werden, da in diesem Fall ein Kauf- und Verkaufsvorgang durchgeführt wird.

Es ist anzumerken, dass die Empfänger von Geschenken zur Zahlung von Steuern verpflichtet werden können, wenn sich am Ende der Preis des Geschenks erhöht. Wenn Sie beispielsweise in diesem Jahr Aktien im Wert von 30.000 Rubel gekauft haben, diese aber gleichzeitig Ihrem nahen Verwandten für bis zu zehn Jahre zur Verfügung stellen, kann er in diesem Fall verpflichtet sein, sie später für 330.000 Rubel zu verkaufen Steuern auf das gesamte gewachsene Kapital zu zahlen, das 300.000 Rubel betragen wird.

In jedem Fall ist es immer besser, sich im Voraus mit einem professionellen Immobilien- oder Steueranwalt in Verbindung zu setzen und herauszufinden, ob Sie formal der Empfänger von Eigentum, Geschenken oder anderen Mitteln als Bargeld sind. Ein qualifizierter Fachmann wird Ihnen sagen, ob Sie einen Betrag bezahlen müssen und ob er reduziert werden kann.