Meestal ligt bij de evaluatie van de prestaties van een financiële instelling de nadruk op jaarlijkse winst. Maar deze indicator kan in feite geen snelle beoordeling van de activiteit geven.
Het melden van een kredietinstelling heeft zijn eigen kenmerken. Bankverplichtingen en -activa worden in de balans opgenomen naarmate de liquiditeit afneemt. Dit is een van de belangrijke indicatoren die u zelf kunt en zou moeten kunnen bepalen.
Hoe snel de effectiviteit van een bank te bepalen
Bij het analyseren van financiële overzichten moet u letten op de volgende indicatoren:
- verandering totale inkomsten een bank;
- verhouding reserve- en kredietportefeuille;
- liquiditeitsniveau.
Het nettovermogen van een bank is het verschil tussen alle activa en passiva. Een financiële instelling kan een deel ervan tegen lagere kosten verkopen om de winst te verhogen. Maar dit heeft een negatieve invloed op het niveau van het nettovermogen. De verhouding tussen reserves en kredietportefeuille laat zien hoe lang de bank verliezen zelfstandig kan dekken.
Liquiditeit wordt bepaald door het vermogen van een financiële instelling om haar verplichtingen tijdig en volledig na te komen. Gebrek aan contant geld kan leiden tot insolventie en hun buitensporige volume geeft aan dat een grote massa geld niet werkt. Volgens de gegevens uit de jaarrekening kunt u de netto liquiditeitstekorten berekenen en op basis van deze gegevens beslissingen nemen.
Bankactiva
Het banksaldo is verdeeld in fondsen en bronnen van hun vorming. Activa van een handelsbank zijn onroerendgoedobjecten met een geldwaarde. Ze zijn onderverdeeld in groepen volgens het niveau van liquiditeit en winstgevendheid. Hoe meer geld een actief verzamelt, hoe minder liquide het is. Bankactiva omvatten: contanten, inclusief op rekeningen bij de CB en CB; investeringen; leningen; materiële activa.
De eerste groep wordt gebruikt om deposito's te wisselen, leningen te verstrekken en contante afwikkelingsdiensten uit te voeren. Dit artikel is voor de bank het meest liquide, maar minder winstgevend. Daarom probeert het management het op een relatief laag niveau te houden. Om aan de vraag naar contant geld te voldoen, zijn kapitaalinvesteringen in de Centrale Bank nodig. Deze groep biedt een laag inkomen, maar kan eenvoudig worden omgezet in contant geld.
Meer dan de helft van de totale waarde van alle activa is goed voor leningen. Het niveau van hun liquiditeit hangt af van de timing, doelen en leners.
Voor het hoofd van een kredietorganisatie is het de taak om hoge inkomsten te genereren en tegelijkertijd te voldoen aan de behoeften van de klant.
Daarom doet de liquiditeit van een enkele transactie er niet toe. Bankactiva hebben nog een kenmerk: de meeste financiële vereisten en een klein aantal vaste activa. Hun soortelijk gewicht mag niet meer bedragen dan 10% van de totale kosten.
Sommige experts identificeren een andere groep - niet-kernactiva van banken - het eigendom van kredietinstellingen, die niet wordt gebruikt om de hoofdactiviteit uit te voeren. Ze worden het vaakst geïdentificeerd tijdens het reorganisatieproces. In het geval van banken omvatten deze aandelenparticipatie in de onderneming.
Bank verplichtingen
Verplichtingen - uitgedrukt in geldbronnen van de oprichting van de bank. Van de timing van de aantrekkingskracht en de kosten van deze indicatoren hangt af van het vermogen van een financiële instelling om de rationele toewijzing van middelen te verzekeren, en de hoeveelheid winst. De belangrijkste financieringsbronnen zijn deposito's, activa van centrale banken, aangetrokken leningen, kortlopende leningen tussen banken, obligaties, fondsen op rekeningen bij andere organisaties.In de Centrale Bank van verschillende landen variëren de ratio's van ratio's van eigen en geleende fondsen van 1:10 tot 1: 100.
Activa en passiva Banken treden op als intermediair die tijdelijk beschikbare fondsen aantrekt en plaatst in die bedrijfsentiteiten die het productieproces moeten financieren. De hoofdtaak van moderne ontwerpbureaus is het verstrekken van verschillende soorten leningen. Om ervoor te zorgen dat het nodig is: om fondsen uit verschillende bronnen aan te trekken, om contante afwikkelingsdiensten en -activiteiten uit te voeren bij de aankoop en verkoop van valuta, verschillende actieve en passieve activiteiten.
beheer
Het activa- en passiva-beheerproces (UAP) bestaat uit de vorming van strategieën en de implementatie van maatregelen gericht op het verbeteren van de balansstructuur. Banken beschouwen portefeuilles van kapitaal, activa en passiva als een reeks fondsen die gericht zijn op het bereiken van een gemeenschappelijk doel.
UAP omvat de regulering van risico's van rentetarieven, liquiditeit, financieringsbronnen en financieringsrichtingen. Tegenwoordig is een degelijke UAP de meest effectieve manier om een ontwerpbureau te beheren.
Vermogensbeheer
Deze strategie werd gebruikt tot de jaren 60 van de vorige eeuw, toen bankiers geloofden dat zij zelf het volume van verplichtingen en kapitaal niet konden reguleren.
De omvang van deze inkomsten was uitsluitend afhankelijk van de wens van klanten om in een bank te beleggen. Managementactiviteiten waren gericht op optimale activaspreiding.
De liquiditeit werd verschaft door een aanzienlijk bedrag aan contanten en kortlopende leningen.
Maar in een onstabiele economische situatie, toen sommige leningen moesten worden geherstructureerd, moesten ze op zoek naar nieuwe financieringsbronnen. Een dergelijke strategie heeft niet veel winst opgeleverd.
Aansprakelijkheidsregeling
In de jaren 60-70 van de vorige eeuw hadden banken te maken met een snelle renteverhoging. Bankiers gingen op zoek naar nieuwe bronnen. Herstructurering van verplichtingen om winst en kapitaal te verhogen. Regulering van de verhouding tussen de omvang van de deposito's maakte het mogelijk om langlopende leningen te verstrekken.
Activa en passiva van de bank moeten tegelijkertijd worden gereguleerd. Maar veertig jaar geleden maakten de leiders van kredietinstellingen onderscheid tussen deze twee gebieden. Eenheden die zich bezighouden met fondsenwerving hadden geen idee van de gebruiksaanwijzingen. Het werk werd uitgevoerd volgens het principe "hoe meer hoe beter".
Deze benadering vindt plaats tijdens de periode van economisch herstel, wanneer de vraag naar kredietmiddelen groeit. Maar tijdens een recessie kan het een financiële instelling schaden. Het voordeel van de strategie is de mogelijkheid om de inkomsten te verhogen, de kosten te beheersen en de behoefte aan liquide middelen te voorspellen.
Evenwichtige UAP
Tegenwoordig heerst in de wereldpraktijk een evenwichtige aanpak. Bankactiva en -verplichtingen worden als een geheel beschouwd. De hoofdtaak van de beheerder is het beheersen van het volume, de structuur, de inkomsten en uitgaven voor elke portefeuille. Het idee van een evenwichtige UAP is dat de prijs van elke operatie de kosten van de implementatie moet dekken. Alle bankinkomsten worden niet langer alleen door activa gegenereerd. Verplichtingen kunnen ook winstgevend zijn.
Voordelen van UAP:
- winstmaximalisatie met een acceptabel risiconiveau;
- nauwkeurige bepaling van de behoefte aan liquide middelen.
Voorwaarden voor de toepassing van de strategie:
- het vermogen om de richting, de omvang en de snelheid van de verandering in rentetarieven nauwkeurig te voorspellen;
- een groot aantal complexe berekeningsmethoden;
- de aanwezigheid van hooggekwalificeerde bankmanagers.
In landen met hoge inflatie, een onstabiele economische of politieke situatie, is dit praktisch onmogelijk.
overzicht
Gelijktijdig en evenwichtig beheer van bankactiva en -verplichtingen stelt u in staat uw winst te maximaliseren en kosten te verlagen.
