Alla företag, institutioners eller organisationers arbete är förknippat med genomförandet av finansiella aktiviteter på den moderna marknaden. Finansiella instrument på den finansiella marknaden är olika typer av dokument med värde i monetära termer, med hjälp av vilket företaget bedriver verksamhet på marknaden. Finansiella instrument klassificeras enligt liknande egenskaper, de mest betydelsefulla för varje typ.
Finansiella instrument inkluderar sorter av långsiktiga och kortfristiga kontantskulder som kan representeras som varor på marknaderna. Ekonomiska dokument presenteras som investeringsformer, de används för handel. Företagets medel, som presenteras i rapporteringsdokumentationen och tjänar till att förbättra det ekonomiska tillståndet, klassificeras som finansiella dokument. De ger ägaren rätt att locka till sig nya investeringar, inklusive skuldinstrument, aktier, optioner, lån och garantier.
Delningsinstrument beroende på typ av finansmarknad
Varje aktivitet kräver separata finansiella instrument:
- avvecklings- värdepapper och pengar utgör grunden för kreditmarknaden;
- värdepapper, beroende på godkännande genom lagar och lagar, är ett aktiemarknadsinstrument;
- på valutamarknaden används utländska pengar, värdepappersavvecklingssäkerheter och vissa sorter av värdepapper;
- försäkringsmarknaden tjänar försäkringsprodukter i form av olika tjänster, vissa typer av värdepapper och avvecklingssäkerheter;
- värdepappersmarknaden använder avvecklingsdokument och värdepapper, detta gör att du kan använda guld, platina, silver som ackumuleras för att skapa reserver som finansiella instrument.
Finansiella instrument delas upp enligt cirkulationsmetoden:
- de vanligaste för att betjäna monetära transaktioner är kortfristiga finansiella instrument, vars giltighet är upp till ett år.
- cirkulationsperioden för långvariga dokument bestäms av tiden på mer än ett år, de inkluderar värdepapper utan att bestämma utgångsdatumet på kapitalmarknaden, som kallas obegränsad.
Uppdelning av finansiella dokument efter inkomsttyp
Oavsett förändring i procentandelen av lånet och kapitalets vinst, fördelas en typ av värdepapper som garanterar ett visst inkomstbelopp. Vid återbetalning får ägaren ett fast belopp av materiella resurser.
Obestämda inkomstinstrument kallas ”långsiktiga finansiella instrument”. Nivån på inkomstfördelningen på dessa värdepapper beror på förändringar i marknadsförhållanden och den flytande ränta som är inbäddad i dem. Förmånens storlek påverkas av indikatorerna på den hårda valutakursen, rabatt och emittentens finansiella ställning, uttryckt i form av ett dokument (investeringscertifikat, gemensam andel).
Syfte med finansiella dokument beroende på förpliktelsens art
För att genomföra direkta transaktioner mellan köparen och säljaren, ägaren, entreprenören och underleverantören används instrument utan efterföljande finansieringsåtaganden. Efter att transaktionen har genomförts eller tjänster utförts, bär parterna inte ytterligare väsentliga skyldigheter att tillhandahålla ekonomiska resurser.
Kreditfinansiella instrument fungerar som verktyg för att ordna lånerelationer.Kontroller, obligationer, växlar visar transaktionens art och kräver betalning av dokumentets nominella värde vid en viss tidpunkt. Dokumenten föreskriver betalning av ytterligare ersättning (i procentuella termer), om detta belopp inte ingår i det ursprungliga värdet på nominellt värde.
Investeringscertifikat, aktier klassificeras som egetkapitalinstrument som definierar verksamheten på den finansiella marknaden, vilket bekräftar deras innehavares rättigheter till en viss aktie eller andel i det emittentens auktoriserade kapital. Enligt handlingarna får ägaren inkomst i procent eller i form av utdelning.
Skillnad mellan verktyg efter betydelseskategori
Primära finansiella dokument tillhör kategorin finansiella instrument i första ordningen och kombinerar värdepapper (checkar, obligationer, räkningar, andra). De utfärdas som regel direkt av den första raden emittenten, dokument bekräftar innehavarens rättigheter till en andel eller order av kreditrelationer.
Finansiella instrument av en finansiell marknad av sekundär betydelse är endast värdepapper där deras innehavares rättigheter eller skyldigheter fastställs för försäljning eller köp av primära monetära dokument, varor, materiella och immateriella tillgångar och valuta. Dessa transaktioner planeras för framtida perioder under förutbestämda förhållanden. I vissa fall används sekundära instrument för att säkerställa risken för prisförändringar. Optioner, terminkontrakt, terminskontrakt, swappar, beroende på vilken typ av tillgångar som används för att emittera dem, är ytterligare uppdelade i råvaru-, valutar, försäkrings- och aktiedokument.
Typer av instrument för riskfyllda på marknaden
I riskfria finansiella instrument ingår kortfristiga värdepapper och värdepapper, certifikat för inlåning från välmående banker, hård valuta och värdefulla metaller. Alla förvärv och försäljning genomförs under en kort period och har inte villkorligt någon risk. En sådan villkorad definition bygger endast på graden av jämförelse av risk med transaktioner enligt andra dokument, eftersom varje finansiell transaktion har en minimal riskandel.
Finansiella instrument med låg risk består av kortfristiga skuldebrev på penningmarknaden, vars minimirisk garanteras av låntagarens pålitliga finansiella ställning.
Måttliga riskfyllda finansiella dokument kännetecknar typen av värdepapper, som är genomsnittliga marknadsinstrument som är vanliga bland säljare och köpare. Kortsiktiga finansiella instrument och långsiktiga instrument är föremål för försäljning och köp på marknaden för tjänster, produktion och försäkring. De finansiella transaktionsinstrument som överskrider risknivån för den genomsnittliga marknadsordern klassificeras som värdepapper med hög risk.
Dokument med hög risknivå inkluderar finansiella instrument av kreditmarknaden och spekulativ karaktär. De affärer som de representerar är vanligtvis en typ av riskkapitalföretag med hög ränta, en mycket lönsam obligation. Ofta ingår futures- och optionskontrakt med ett företag eller en organisation som är på väg att gå i konkurs eller i en finanskris.
Typer av finansiella instrument
Beroende på vilken driftsverksamhet instrumenten stödjer, ändras sammansättningen och arten av de finansiella dokumenten och dokumenten:
- kontanter och materiella tillgångar representera grunden för kreditrelationer mellan två eller flera deltagande parter;
- kontrollerar i det föreskrivna formuläret som uttrycker kontoinnehavarens order att göra betalningar vid presentationen; skilja mellan en bärande kontroll, registrerade och orderdokument;
- enkla och överlåtbara kreditbrev och monetära förpliktelser från banken, vilket gör det möjligt för klienten att göra avräkningar med förmån för köparen eller en annan bank till det överenskomna beloppet;
- växlar som representerar gäldenären (utfärdande av räkningen) att betala det belopp som anges i dokumentet till säkerhetsinnehavaren;
- Säkerhetsinstrument är en skuldskyldighet att betala för ett kommersiellt lån som erhållits i pantform, och inteckning kan sälja fastigheten som säkerhet i återbetalning av förfallen skuld.
Aktiehandel med finansiella instrument
Aktiemarknadsinstrumenten är indelade i följande typer:
- En obligation är ett överförande värdefullt dokument, som slutar rätten för pappersinnehavaren att få från den initiala emittenten vid den överenskomna tiden värdet på obligationen eller fastigheten som anges i det, ibland garanteras en procentandel av dess nominella värde, som innehavaren av dokumentet garanteras att få.
- En aktie är en säkerhet som bestämmer innehavarens rättigheter att få en andel av aktiebolagets vinst och att delta i ledningsgruppen. Efter likvidationen av aktiebolaget får ägaren till aktieblocket en del av den återstående fastigheten.
- Skuldväxlar är värdepapper som emitteras av staten till en enhet till vilken den har materiella skulder.
- Lånepapper representerar värdepapper. Detta är ett dokument som är skyldigt att betala en skuld till en annan person, medan du väntar på att få en räkning som garanti.
- Ett investeringscertifikat är ett dokument som anger äganderätten till fastigheten eller som innehåller bekräftelse av fastighetens bidrag till det auktoriserade kapitalet eller till ett bankkonto.
- För försäljning eller förvärv av en initial tillgång av parterna under en växlingstransaktion, används ett verktyg som kallas ett terminskontrakt med tillhörande åtaganden.
- Alternativ som kontrakt bekräftar rättigheterna, men inte deras innehavares skyldigheter, att byta ut ett förutbestämt belopp av den ursprungliga tillgången och reglera priset och villkoren.
- Terminkontraktet bestämmer nästa transaktion för leverans av initiala tillgångar i den framtida perioden till det fastställda priset och i tid.
- En teckningsoption är en säkerhet som utfärdas och emitteras av en första rad emittent för finansiella transaktioner för förvärv av sina stamaktier under en viss tid till ett fast pris.
Valutamarknadsverktyg
De viktigaste dokumenten som har framsteg på valutamarknaden är:
- värdefulla tillgångar i utländsk valuta som ett objekt för grundläggande transaktioner på den finansiella valutamarknaden;
- värdepapper enligt kreditbrevet som används i avräkningar med utländska handelsföretag på grundval av tillhandahållande av nödvändiga dokument för kvalitetscertifiering, leveransanmärkningar och försäkringar till bankavdelningarna
- en bankcheck i utländsk valuta som en beställning från en utländsk bank utomlands till sin filial - korrespondent - för att överföra det tilldelade beloppet från kontot till checkenägaren;
- Bankvalutaräkningen som ett avvecklingsdokument som presenteras av huvudbanken till dess korrespondent utomlands;
- växel i valuta är det ett avvecklingsdokument som utfärdats av importören av varorna till borgenären eller exportören av den första beställningen;
- terminkontrakt som instrument på valutamarknaden för transaktioner på valutaväxlingen;
- ett valutakontrakt för optioner som verkar på valutamarknaden som en vägringsrätt att köpa och sälja tillgångar i utländsk valuta till ett tidigare fastställt pris;
- valutaswapp, vilket ger ägarens prioriterade valutaväxlingsoperationer.
Instrument på försäkringsmarknaden
De huvudsakliga finansiella instrumenten på den finansiella marknaden inom försäkringsområdet är indelade i följande typer:
- försäkringsavtal och kontrakt för vissa typer av tjänster som tillhandahålls;
- avtal och återförsäkringsavtal som används för att genomföra väsentliga förhållanden mellan försäkringskontor som verkar på marknaden;
- nödsabonnemang eller skyldigheten för mottagaren av varorna att betala den överenskomna delen av förlusten i händelse av skador på godset med transport.
Beroende på varaktigheten på försäkringsdokumenten är indelade i kortvarig, långsiktig och obegränsad. Kontrakt och kontrakt för vissa typer av försäkringar är de viktigaste fastighetsverksamheterna inom försäkringsbranschen. De utfärdas med ett särskilt certifikat (policy) som utfärdats av företaget till den försäkrade personen.
Specifika instrument på guldmarknaden
Huvudtyperna av finansiella instrument i verksamheter med guld och ädelmetaller är indelade enligt följande:
- guld och ädelmetaller (är det främsta syftet med köp och försäljning);
- system med vissa värdepapper, dokument, kontrakt och avtal om budgivning.
Alla betraktade instrument på finansmarknaden upplever dynamiska förändringar, beroende på omstruktureringen av lagstiftningsnormerna för federala regler för olika typer av marknader. Deras tillämpning motiveras av studien av metoder från andra länder som utvecklats för marknadsrelationer.
Statlig ekonomisk kontroll
Förordningen om genomförande av statlig övervakning av lagligheten och ekonomiska genomförbarheten av åtgärder för distribution och utgifter av federala medel är ett effektivt mått på den sociala och materiella utvecklingen i landet och dess regioner. Kontrollmedel blir de viktigaste åtgärderna för att säkerställa en framgångsrik drift av affärsenheter.
De viktigaste målen för tillämpningen av kontrollen i staten
Federala anställda kontrollerar fastighetsförpliktelser för företag och individer gentemot staten och lokala myndigheter. Ekonomisk kontroll utövas av korrekt utgifter och ackumulering av materiella resurser av kommunala och statliga företag underordnade deras ekonomi eller operativa förvaltningsstrukturer.
Statlig tillsyn omfattas av alla monetära transaktioner, avräkningar, förfarandet för att ingå avtal, kontrakt, lagring av materiella tillgångar och resurser. För att öka arbetseffektiviteten identifierar anställda i tillsynsorganisationer möjligheter för uppkomsten av dolda interna reserver i organisationen. Om en överträdelse av den finansiella disciplinen upptäcks vidtas åtgärder för att eliminera den, en varning utfärdas om ytterligare kränkningar för att stärka ordningen för att genomföra finansiella instrument.
Statens kontrolllinje fungerar som grund för ekonomiska och sociala förändringar; under revisionen avslöjas graden av överensstämmelse med rättsstatsprincipen för finansiella transaktioner av statliga och offentliga organ, kommunala och federala tjänster. Kontroll över finansiella aktiviteter hjälper till att återställa överensstämmelse mellan handel och andra transaktioner med statens intressen, finanspolitiken är lämplig.
värdepapper
För att uttrycka rättigheter till egendom och förverkliga det genom överföring till en annan person eller organisation finns begreppet värdepapper. Vid utarbetande av handlingar uttrycker emittenten av värdepapper förbindelser med lånet till ägaren av värdepapper och åtar sig att betala den skuld som härrör från villkoren för utarbetande och utfärdande av dokumentet. Investeraren är en juridisk person eller medborgare, innehavare av värdepapper som erhållits från emittenten. Sådana dokument utfärdas tryckta enligt den etablerade modellen eller accepteras för produktion i form av handskrivna papper och anteckningar om konton.
Finansiella instrument på den finansiella marknaden i form av värdepapper har sina egna egenskaper:
- texten i dokumentet innehåller essensen av en viss rätt till egendom;
- ägarens äganderätt uppstår i samband med ägandet av ett värdepapper;
- varje säkerhet innehåller information om två parter;
- om ägaren äger en säkerhet, spelar den rollen som en fullmakt och kräver inte ytterligare underlag.
Sammanfattningsvis bör det noteras att den ryska statens finanspolitik utvecklas i riktning mot efterlevnaden av väsentliga transaktioner med landets intressen. För att genomföra det skapas lager-, råvaru- och valutaväxlingar, specialiserade registratorer och marknader utan disk, informations- och avvecklings- och insättningscentra. Inom ramen för lagen genomförs mellanhänder och kommersiell verksamhet, förvaringsinstitut och investeringsfonder finns, och en förtroendeform av ekonomiska relationer utvecklas.
