Idag ska vi ta reda på om en enskild företagare kan arbeta med moms. Hur som helst, du måste bekanta dig med en mängd olika skattesystem i Ryssland, som används specifikt för enskilda företagare. I själva verket är denna fråga oerhört viktig. Beroende på ditt beslut kommer skattebeloppet att ändras, liksom deras belopp. Därför är det värt att ta reda på alla möjliga scenarier. Kanske kommer det inte att vara lönsamt för dig att arbeta med detta eller det här systemet.
Betaler de moms
Först måste du förstå vem som betalar moms. När allt kommer omkring tror vissa att den så kallade mervärdesskatten inte betalas av enskilda företagare. I själva verket är detta inte helt sant.
Som redan nämnts beror mycket på ditt skattesystem. I vissa fall måste FE: er betala moms. Och utan att misslyckas. Denna betalning görs också av organisationer som bedriver försäljning. Men på samma sätt som entreprenörer. Om du funderar på om en enskild företagare kan arbeta med moms kommer svaret att vara ja. Frågan är annorlunda - under vilka omständigheter och hur fördelaktigt är det.
Allmänt system
För att förstå allt detta måste du bekanta dig med olika skattesystem. Och det första alternativet som bara äger rum är IP på OSNO. Detta alternativ är vanligt i Ryssland, men det är inte alltid lönsamt.
Det allmänna beskattningssystemet är det alternativ som alla företagare väljer som standard. Du kommer att arbeta med det om, under registreringen, ett speciellt läge inte anges som en IP.
Kanske är detta system det mest kompletta när det gäller betalning av skatter. Här kommer problem med dem att vara mer än tillräckligt. Perfekt för dig som ska bedriva handel, främst grossist. Annars är ett OS på OSNO inte ett särskilt lönsamt alternativ. Särskilt om du planerar att arbeta självständigt och bara "för dig själv", måste du titta på det speciella (speciella) skatteregler. Bland dem är du säker på att välja dig själv något som passar.
DOS och skatter
Så vi fick reda på om IP: n kan fungera med moms. Men i vilka fall sker detta alternativ? Om du väljer OSNO måste mervärdesskatten betalas utan fel. I princip är det på grund av det att det är fördelaktigt att välja detta system vid grossistförsäljning.
Vilket måste betala skatt till en enskild företagare, om han föredrog att arbeta med det allmänna skattesystemet? Här är listan inte för stor, men avdragen är allvarliga.
Den första betalningen som måste betalas till statskassan är vår moms. För närvarande är det 18% av det belopp som mottas för de varor som du sålt. De exakta siffrorna måste beräknas varje gång du själv. Som du antar är detta en icke-fast betalning. Men som de flesta skatter i Ryssland.
Vad betalar en enskild företagare när han arbetar på en OCO, utöver moms? Fastighetsskatter. De beräknas enligt allmänna principer för alla organisationer. Om du inte äger fastighet avbryts denna betalning. Och du kan undvika det.
Sist men inte minst är inkomstskatt. Enskilda företagare betalar 13% när de arbetar med OSNA. Men organisationerna var mindre lyckliga - de förväntar sig ett uttag av 20% av vinsten.
UTII
Beroende på hur den enskilda företagaren arbetar, bör ett eller annat beskattningssystem väljas.Som vi redan har vetat finns det en grundläggande. Det här alternativet är fördelaktigt om du planerar att engagera dig i partihandel. När allt kommer omkring är det här momsen visas, som kan glädja dig.
Men det finns också så kallade speciallägen. IP-beskattning innebär valfrihet. Det är sant att du bara kan arbeta på ett system åt gången. Till exempel är det vanligaste alternativet UTII. Eller, som det också kallas "imputation".
Detta alternativ används inte av alla. När allt kommer omkring finns det en speciell lista över aktiviteter där det är möjligt att använda UTII. Om ditt företag inte uppfyller de avancerade kraven måste du antingen byta till OSNO eller välja något annat specialläge. UTII hjälper till att minska dina premier. Så ibland är detta alternativ verkligen fördelaktigt. Vanligtvis väljs han när detta i princip är möjligt. Och det spelar ingen roll om du arbetar med anställda, eller bara "för dig själv."
Fast betalning
Kan en enskild företagare arbeta med moms? Vi har redan funnit att en sådan möjlighet i allmänhet äger rum. Men bara med grundläggande. Vad gör du om du väljer "imput"? Här kan du bara glädja dig. Varför?
Saken är att UTII betyder betalning av en fast skatt. Det är riktigt att beräkningen kommer att utföras med hjälp av de fastställda koefficienterna för en viss skatterapporteringsperiod. Betalningsbeloppet beror på många faktorer: storleken på de lokaler som används i ditt företag, antalet anställda eller fordon och så vidare. Varje typ av verksamhet kännetecknas av sina egna kriterier som påverkar den betalda skatten. Tänk på denna faktor när du väljer ett skattesystem.
En särskiljande egenskap hos UTII är att skatter för enskilda företagare i detta fall inte beror på din inkomst. Därför kan ibland detta scenario verkligen vara fördelaktigt. Till exempel när du har höga vinster och skattebeloppet, med beaktande av alla faktorer, visar sig vara litet.
patent
Vad är nästa? IP-beskattning är en mycket svår fråga. Varje år genomgår rysk lagstiftning förändringar som ganska ofta har en positiv effekt på entreprenörskap. Till exempel har nyligen en ny särskild skatteregler införts. Det kallas ett patent.
Vad menas med det? Du måste köpa ett särskilt dokument som bekräftar din rätt att bedriva denna eller den där verksamheten - ett patent. Detta är den enda betalningen som krävs av dig. Efter inga skatter och andra bidrag betalar du inte till statskassan. Vi kan säga att allt betalas i förskott.
Patentregimen är inte tillgänglig för alla typer av aktiviteter. Men det är perfekt för medborgare som vill prova sig som en individuell företagare. När allt kommer omkring är en minimilängd för ett patent en månad och det högsta är ett år. Efter det måste du igen köpa detta tillstånd för att genomföra den eller den här aktiviteten.
Hur mycket kostar ett patent? Det beror på flera faktorer. För det första från dina aktiviteter. För det andra från hemvistregionen (registrering som företagare). För det tredje, från den period för vilken dokumentet förvärvas. Som redan nämnts bör IP inte betala några skatter när de arbetar enligt detta system.
USN
Det är sant att konversationen inte slutar där. Faktum är att enskilda företagare har ett val av skattesystem och inte så små. Ett annat alternativ är USN. För IP: er är det ofta det här alternativet som är fördelaktigt och också lämpligt för minimal kontantförlust. Folket kallar det "förenklad".
Den största fördelen med detta system är att det inte kräver ytterligare pappersarbete och en enorm mängd rapportering. Till exempel måste du i alla tidigare fall registrera ett kassaapparat, förvara en speciell bok med inkomster och utgifter samt en checkbok.Och när man arbetar med det förenklade skattesystemet för IP är dessa rapporteringsformer inte tillgängliga. Det räcker med att lämna in en självdeklaration en gång per år.
Vad betalar vi för USN
Vad betalar en enskild företagare om han bestämmer sig för att arbeta på ett "förenklat konto"? Det finns flera alternativ. Den första är när du har både inkomster och utgifter. I det här fallet måste du betala en skatt på 5 till 15%, som tas från det belopp som erhållits efter avdrag för vinsten från alla dina utgifter för att göra affärer. Den exakta skattesatsen beror på ditt företag och bostadsområde. Du måste ta reda på dessa uppgifter i skattetjänsten i din stad.
Om du inte har några utgifter är det lämpligare att betala staten enligt det andra schemat. Det innebär att betala 6% av din vinst per år. Och ingenting mer. Endast avdrag för pensionsfonden och den obligatoriska sjukförsäkringsfonden. Dessa betalningar fastställs årligen i ett fast belopp. Det är riktigt, om din vinst är mer än 300 000 rubel per år, måste du dessutom överföra 1% av din vinst.
Kan en enskild företagare arbeta med moms när man väljer ett förenklat skattesystem? Nej, det är uteslutet. Allt som en enskild företagare kan göra i detta fall är att välja ett specifikt skatteberäkningssystem. "Inkomster - utgifter" är perfekt när du har enorma utgifter i affärer. Annars är det tillrådligt att välja alternativet med betalning av 6% av vinsten.
Enad jordbruksskatt
Den sista justeringen som bara äger rum är UCN. En enskild företagare bör använda denna beskattning om han arbetar med jordbruksprodukter eller bearbetar dem. Och på egen hand.
I själva verket är ett sådant alternativ extremt sällsynt i Ryssland. Han menar ju ganska allvarligt skattebörda. Så entreprenörer som är engagerade i jordbruksaktiviteter, föredrar att arbeta med OSNO eller patent. Mindre och mindre vanligt är USC. Nu är det klart vem som betalar moms och vilket skattesystem man ska välja.
