V tomto článku se zabýváme konceptem a typy bankovních účtů. Co je třeba otevřít a zavřít? Je služba bezplatná?
Bankovní účet je zvláštní účet, který vydává úvěrová instituce pro konkrétní osobu (fyzickou nebo právnickou osobu), je navržen tak, aby odrážel peněžní závazky organizace vůči této osobě.
Jedná se o účetní sekci banky, kde se provádí registrace pohyblivých prostředků, veškeré transakce některých investorů i samotné banky. Jedná se o druh nástroje, který vám při vedení účetní závěrky umožňuje zaznamenat pohyb finančních zdrojů.
Klienti mají právo otevřít libovolný počet účtů v jedné bance i na několika (se souhlasem banky).
Bankovní organizace zřizují účty pro právnické a fyzické osoby (kromě státních orgánů a místní samosprávy) na základě zvláštních osvědčení o registraci jako samostatného podnikatele (pro fyzické osoby), jakož i osvědčení o registraci právnické osoby a registrace u daňová kontrola.
Druhy bankovních účtů jsou velmi rozmanité.
Známky
Bankovní účet má čtyři hlavní vlastnosti:
- je to účet pro správu hotovosti;
- je otevřeno a udržováno pouze v úvěrových organizacích;
- je nedílnou součástí předmětu smlouvy;
- odráží závazky úvěrové organizace vůči klientovi.
Všechny bankovní účty jsou účetní účty, jinak se také nazývají „osobní účty“. Jejich otevření je doprovázeno uzavřením určitého typu smlouvy, což znamená vznik určitých práv a povinností pro obě strany.
Je těžké si představit moderní život bez bankovního účtu. Platí zpravidla na něj platy, a tím se provádějí různé platby - platby za služby a nákupy a dnes většina plastů celého světa používá plastové karty.
Druhy bankovních účtů
Podle moderní ruské legislativy mají zákazníci úvěrových organizací právo otevírat bankovní účty, které odpovídají cílům jejich činnosti ve velkém počtu i v různých bankách.
Klasifikace bankovních účtů je velmi rozsáhlá a provádí se z několika důvodů:
- Speciální a univerzální.
- V závislosti na měně bankovního účtu.
- Podle svého majitele.
- V závislosti na účelu, pro který budou prostředky z tohoto bankovního účtu následně směrovány.
- Podle toho, zda je možné v budoucnu částečný výběr prostředků z účtu nebo jeho doplnění. Nepřidávané dodatečné investice nejsou akceptovány. Na účty můžete uložit další prostředky s možností doplnění během doby vkladu. Kromě toho existují účty s možností částečného výběru peněz. Zároveň by na nich měla zůstat určitá částka, jako minimální zůstatek.
- V závislosti na narostlém zájmu. Bankovní účty mohou být s měsíčními přírůstky nebo s doplňováním na konci životnosti určitého typu investice, nebo s přechodným přírůstkem úroků. V druhém případě jsou peníze připsány na účet čtvrtletně, týdně nebo ročně.
Kromě těch hlavních existují i následující typy bankovních účtů:
- měna;
- rozpočtové;
- trustový účet;
- úschova;
- zmrazené
- karta;
- pojištěný;
- anonymní kov;
- uzavírání smluv;
- vypořádání;
- kumulativní;
- půjčka;
- úspory;
- aktuální
- svěřenecký;
- akcie;
- tranzit;
- onkolny;
- konsolidované;
- obecný;
- soukromé;
- zkontrolovat.
Jaké typy bankovních účtů zvolit, někdy obtížné rozhodnout.
Při kontaktování bankovní organizace za účelem otevření účtu si musí klient zvolit typ, který bude vyhovovat jeho potřebám a účelu otevření. V takovém případě je Banka povinna přijímat a připisovat své finanční prostředky na účet zákazníka a plnit všechny příkazy zákazníků k vydání a převodu finančních prostředků v určitých částkách. Kromě toho provádí další operace související s tímto bankovním účtem. Budeme tedy podrobněji zvažovat některé typy.
Běžný účet
Tento typ bankovního účtu je zpravidla otevřen právnickým osobám, které vykonávají podnikatelskou činnost, jakož i jednotlivým podnikatelům, kteří provádějí platební transakce pro určité druhy zboží, poskytované služby, vykonanou práci atd.
Bankovní účet je hlavním účtem společnosti. Obvykle se otevírá v místě registrace. Podle zákona mají tyto podniky právo vést několik takových účtů, z nichž jeden bude hlavní pro vypořádání s penzijním fondem.
Podniky, instituce a organizace, které mají strukturální divize (pobočky, obchody atd.) Umístěné samostatně, na žádost majitele běžného účtu, mají právo zřídit zúčtovací podúčty tak, aby dostávaly příjmy nebo například mohly být provedeny další nezbytné hotovostní transakce. To vše by mělo být stanoveno ve smlouvě.
Typ bankovního účtu má konkrétní cíle:
- připsání výnosů z podnikatelské činnosti, jakož i platby protistranám a dodavatelům související s touto činností;
- vypořádání s úvěrovými organizacemi ohledně půjček a úroků z nich;
- mzdy zaměstnanců podniku a další platby;
- platby související s rozhodnutím soudů a dalších orgánů, které mají právo rozhodovat o navrácení finančních prostředků;
- jiné zúčtovací operace.
Zůstatek na běžném účtu jsou volné prostředky držené jejich majitelem. Finanční instituce je povinna vydat klientovi zvláštní prohlášení o transakcích.
Jaké další typy bankovních účtů existují v bance?
Běžný účet
Tento typ bankovního účtu je otevřen pro organizace, které nejsou registrovány jako právnické osoby. Jsou to všechny druhy veřejných sdružení, poboček, institucí a zastupitelských úřadů. Z běžných účtů se zpravidla vydávají finanční prostředky na výplatu mezd, kalkulace se provádějí na údržbu organizace, jakož i veškeré nezbytné výdaje spojené s výkonem jejích funkcí.
Každý občan má právo otevřít takový bankovní účet, protože může být otevřen všem jednotlivcům k provádění vypořádacích transakcí, které nijak nesouvisejí s podnikatelskou činností.
Existují i jiné typy bankovních účtů. Smlouva musí uvádět, za jakým účelem je otevřena.
Vkladový účet
Tento účet je navržen tak, aby měl majitel prostředků možnost je uložit. Otevře se právnickým a fyzickým osobám.
Podle smlouvy o vkladu je banka, která přijala určitou částku peněz od vkladatele, povinna vrátit jí tuto částku ve stanovené lhůtě a zaplatit jí úrok, který byl původně dohodnut v dohodě o vkladu.
Úroková sazba v tomto případě přímo závisí na délce skladování prostředků - čím vyšší je toto období, tím vyšší je úrok.
Hlavní podmínkou pro otevření vkladového účtu je, že vkladatel nemá právo použít investované prostředky před uzávěrkou. Právo na otevření vkladových účtů mají pouze banky, které mají příslušnou licenci, která umožňuje získávat prostředky na vklady.
Tento typ bankovního účtu a vkladu je velmi běžný.
Rozpočtové účty
Tento typ se zpravidla otevírá podnikům, které jsou financovány ze státního rozpočtu. Rozpočtové účty se zase dělí na výdaje, příjmy, běžné pro mimorozpočtové fondy a běžné pro rozpočtové fondy.
Finanční prostředky připsané na rozpočtové účty se používají výhradně k zamýšlenému účelu, například k převodům obyvatelstva, platům zaměstnancům, platbám za určité služby, zboží nebo práci atd. Typy bankovních účtů klientů zde nekončí.
Měnový účet
Tento typ bankovního účtu se používá k provádění zúčtovacích operací v cizích měnách.
Mezibankovní účty
Tyto účty otevírají pouze tzv. „Úvěrové organizace“, tedy banky. Mezi tyto účty patří:
- korespondentský účet - otevírá se v divizi zúčtovacích sítí centrální banky;
- korespondentský podúčet - je otevřen bankou do její pobočky;
- účty otevřené v rozvaze mateřské organizace nebo pobočky pro vzájemné vypořádání.
Úvěrový účet
Tento účet je otevřen zákazníkům při uzavírání smluv o půjčce. Úvěrové účty mohou být speciální a jednoduché. Pro jednoduchý účet se jedná o půjčky na zůstatek a na zvláštní účet půjčky na obrat.
Osobní účet
Tento účet je otevřen na jméno klienta úvěrové organizace a je jím spravován v kterékoli pobočce banky, pokud existuje doklad potvrzující jeho totožnost. Pokud jsou prostředky převedeny na účet v jiné bance, může tato banka také zobrazit jméno a číslo zákazníka.
Jaký typ účtu má bankovní karta?
Kartový účet
Úvěrové organizace je otevřeny k účtování transakcí, které provádí zákazníci pomocí bankovních karet. Karty jsou debetní a kreditní. U debetního klienta má právo vybírat prostředky z jakéhokoli bankomatu a platit za nákupy v obchodech. V tomto případě však částka utratená klientem nesmí přesáhnout částku dostupnou na účtu. Kreditní kartou ji můžete překročit, ale pouze v mezích půjčky, což je jasně omezená částka dohodnutá při přijetí této karty.
Číslování bankovních účtů
V Ruské federaci se zpravidla používá dvacetimístný bankovní účet, což je specifický číselný kód obsahující informace o jeho vlastnostech.
Toto číslo je rozděleno do pěti skupin. První skupina čísel označuje, ke které odrůdě konkrétní bankovní účet patří. Druhý má tři znaky a označuje měnu, ve které je tento účet otevřen. Třetí skupina se skládá z jediného symbolu, kterým je tzv. „Klíč účtu“. Čtvrtá sestává ze čtyř kategorií a určuje rozdělení banky, kde byl tento účet otevřen. Pátá skupina znaků se skládá ze sedmi číslic a také obsahuje číslo konkrétního osobního účtu. Prověřili jsme hlavní typy bankovních účtů.
Otevření účtu
Hlavním důvodem pro otevření účtu v bance je smlouva, podle níž úvěrová instituce přebírá závazky, které jí umožňují připsat finanční prostředky, jakož i provedení všech příkazů konkrétního klienta k jejich správě (případné vypořádací transakce v závislosti na typu bankovního účtu).
Po podpisu smlouvy o otevření účtu oběma stranami (klientem a úvěrovou institucí) má vlastník tohoto účtu právo zahájit provádění jakýchkoli typů operací stanovených touto dohodou,stejně jako legislativní akty Ruské federace.
Typy a účel bankovních účtů by měly být známy všem v našem moderním světě.