Wenn Sie eine Wohnung kaufen möchten, vergessen Sie nicht, welchen Steuerabzug Sie vom Staat erhalten können. Das Gesetz, das Ihnen eine solche Steuerrückerstattung garantiert hat, wurde bereits 1998 erlassen. Aufgrund der Tatsache, dass es kürzlich mit einigen Änderungen überarbeitet wurde, ist dieses Thema wieder relevant geworden.
Grundlegende Kriterien für den Abzug
Der Steuerabzug für den Kauf einer Wohnung wird nur einer Person gewährt, Abzüge für einzelne Unternehmer werden nicht gewährt. Bitte beachten Sie, dass Sie mit einem Abzug rechnen können, wenn Sie nicht nur eine Wohnung kaufen.
Zusätzliche Steuervorteile erhalten Sie auch beim Kauf eines Privathauses, eines Haus- oder Wohnungsteils, eines Zimmers in einer Wohnung, beim Erwerb eines Baugrundstücks oder bei bereits vorhandenen Gebäuden. Gleichzeitig sollte sich der Wohnsitz in Russland befinden und der Käufer sollte Staatsbürger dieses Landes sein.
Merkmale des Steuerabzugs im Jahr 2014
Schauen wir uns das mal genauer an. Wie bekomme ich einen Steuerabzug? Wenn Sie eine Wohnung kaufen, geben Sie den Betrag an, den Sie erhalten können, sowie die Merkmale, wenn Sie eine Hypothek gekauft haben, und wie sich die Abzüge für Erwerbstätige und Rentner unterscheiden.
Die Erstattung eines Teils der vom Käufer gezahlten Einkommensteuer wird als Steuerabzug verstanden. Die maximale Höhe der Einkommensteuer, die Ihnen beim Kauf einer neuen Wohnung erstattet werden kann, beträgt 260 Tausend Rubel, da Sie laut Gesetz die Steuerbemessungsgrundlage ab 2008 um maximal 2 Millionen Rubel senken können (zuvor lag die Grenze bei 1 Million Rubel). auch wenn Sie eine Wohnung für 5,3 Millionen gekauft haben.
Daher stellt sich heraus, 2 Millionen * 13% (persönlicher Einkommensteuersatz) = 260 Tausend Rubel. Außerdem durfte der persönliche Einkommensteuerabzug früher nur einmal im Leben gewährt werden, auch wenn die Kosten der Wohnung weit unter 2 Millionen Rubel lagen. Die neue Ausgabe bietet nun die Möglichkeit, einen solchen Vorteil mehrmals in Anspruch zu nehmen. Der Abzug wird jedoch auf die Gesamtkosten des gekauften Wohnraums berechnet. Das heißt, wenn Sie eine Wohnung für 1,2 Millionen Rubel gekauft haben und ein Jahr später ein kleines Grundstück für 1,9 Millionen Rubel gekauft haben, dann reduzieren Sie die Steuerbemessungsgrundlage im ersten Fall um 1,2 Millionen und im zweiten Fall nur um 0,8 Millionen Kauf.
Hypothekensteuerabzüge
Eine wesentliche Änderung in der letzten Ausgabe betraf den Erwerb von Hypothekenimmobilien. Jetzt kann jeder, dessen neue Wohnung auf Kredit gekauft wurde, einen Steuerabzug vom Staat erhalten, wenn er eine Wohnung für eine Hypothek kauft, wodurch sich seine Steuerbemessungsgrundlage um nicht mehr als 3 Millionen Rubel verringert. Beachten Sie, dass dies nur für die Zinsen gilt, die für die Hypothek an die Bank gezahlt wurden oder gezahlt werden, und nicht für den gesamten Darlehensbetrag.
Sie können auch die Gelegenheit nutzen, eine solche Leistung nur einmal zu erhalten, unabhängig davon, ob Sie das Limit ausgegeben haben oder nicht. Wenn Sie also wissen, dass Sie nach einiger Zeit ein anderes Haus auf Kredit kaufen, dessen Kosten höher sein werden, ist es besser, nicht mit dem Entwurf dieses Abzugs zu eilen.
Beim Kauf einer Wohnung mit Hypothek erhalten Sie einen Steuerabzug, da Sie den Kredit selbst bezahlen. Das heißt, das Geld wird jährlich auf Ihr Konto zurückgezahlt, je nachdem, welchen Teil des Darlehens Sie zurückgezahlt haben.
Steuerabzüge für Rentner
Eines der Hauptkriterien, um einen Steuerabzug zu erhalten, ist, dass er von jedem arbeitenden Bürger erhalten werden kann, von dessen Lohn 13% der Einkommenssteuer an den Staat gezahlt werden. Wie bekomme ich einen Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung für einen Rentner, weil die Einkommenssteuer nicht von seiner Rente abgezogen wird? Versuchen wir es herauszufinden.
Steuerabzug für Rentner
Für berufstätige Rentner ist in der Ausgabe 2014 des Gesetzes festgelegt, dass sie alle ihre Steuerabzüge für den Erwerb einer Wohnung vor einigen Jahren übertragen können, jedoch nicht länger als drei Jahre, dh sie können die Steuer, die sie in den letzten drei Jahren gezahlt haben, zurückerstatten. aber nicht mehr als die maximale Grenze.
Betrachten Sie die Arbeit dieses Gesetzes. Wenn jemand im Jahr 2013 in den Ruhestand getreten ist, aber weiterhin arbeitet und die Einkommenssteuer zahlt, die 13% seines Gehalts entspricht, und er im Jahr 2014 eine Wohnung gekauft hat, kann er am Jahresende mit dem Abzug des Einkommens rechnen, da er ordnungsgemäß arbeitet bezahlte Steuern das ganze Jahr 2014. Gleichzeitig hat er noch die Möglichkeit, für den Zeitraum 2011-2013 Abzüge zu erhalten, da er berufstätiger Rentner ist. Er sollte beachten, dass er, wenn er nicht den gesamten Betrag verwendet hat, für den Steuerabzüge gelten, auch 2015 eine Erklärung abgeben muss, bis er seinen Abzug maximal verwendet.
Steuerabzug für Rentner im Ruhestand
Wie bekomme ich einen Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung für einen Rentner, wenn er zum Zeitpunkt des Kaufs nicht gearbeitet hat?
Wenn ein Arbeitnehmer in den Ruhestand getreten ist und nicht mehr arbeitet und in ein paar Jahren ein Haus gekauft hat, kann er mit einem Steuerabzug rechnen, da das Gesetz eindeutig festlegt, dass ein Rentner ab dem Zeitpunkt des Hauskaufs maximal drei solcher Abzüge leisten kann, wenn Während dieser Zeit hatte er steuerpflichtiges Einkommen.
Wenn eine Person 2012 Rentner geworden ist und nicht mehr arbeitet und 2014 einen Kauf getätigt hat, ist der Steuerabzug für sie 3 Jahre vor dem Kauf einer Wohnung fällig, dh für 2011-2013, da er 2013 bereits in Rente war Wenn er keine Steuern gezahlt hat, kann er die gezahlten Steuern nur für 2011 und für 2012 bis zum Zeitpunkt des Übergangs in den Ruhestand zurückerstatten.
Steuerabzug für Rentner, die länger als drei Jahre im Ruhestand sind
Wenn ein Rentner seit vielen Jahren im Ruhestand ist und natürlich keine Einkommensteuer zahlt, hat er keinen Anspruch auf einen Abzug. In Ausnahmefällen können Sie jedoch mit einem Steuerabzug rechnen. Zum Beispiel, wenn ein Rentner eine Wohnung für 2 Millionen Rubel verkauft, die er zuvor vor weniger als 3 Jahren gekauft hatte, und dann im selben Jahr ein neues Zuhause für 5 Millionen Rubel kauft. Wenn alle Verrechnungen beim Kauf und Verkauf berücksichtigt werden, kann ein Rentner mit der Rückerstattung eines Teils der gezahlten Steuern rechnen. Um herauszufinden, ob Sie diesen Abzug verwenden können, wenden Sie sich an das Finanzamt. Es wird Ihnen bei der Lösung dieses Problems behilflich sein.
Steuerabzug für nicht erwerbstätige Bürger
Wenn Sie zum Zeitpunkt des Erwerbs der Wohnung nicht offiziell beschäftigt waren und keine Einkommensteuer von 13% gezahlt haben, stellt sich die wichtige Frage: „Wie kann man einen Steuerabzug erhalten, wenn man eine Wohnung für eine nicht berufstätige Person kauft?“
Bitte beachten Sie, dass Sie beim Kauf einer Wohnung nur hoffen können, am Jahresende einen Einkommensabzug zu erhalten und die in diesem Jahr gezahlte Steuer zu erstatten. Wenn Sie also im März 2014 bezahlt haben und im Oktober eine Wohnung gekauft haben, erhalten Sie einen Abzug für die Steuern, die Sie 2013 gezahlt haben. Wenn Sie angestellt sind, müssen Sie außerdem am Arbeitsplatz eine Bescheinigung über die Steuerrückerstattung oder Ende nächsten Jahres vorlegen, um sofort eine Rückerstattung für das gesamte Jahr zu erhalten.
Frist für die Beantragung eines Steuerabzugs
Sie müssen sich keine Gedanken über die Bewerbungsfrist machen, um den Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung zu nutzen. Die Verjährungsfrist ist für einen solchen Betrieb nicht begrenzt.Beachten Sie jedoch die Besonderheiten: Wenn Sie einen Antrag mehr als 3 Jahre nach dem Erwerb einreichen, können Sie in den letzten 3 Jahren mit einem Abzug des Einkommens rechnen, sobald Sie alle erforderlichen Unterlagen bei der Steuererklärung eingereicht haben.
Sie sollten es bei diesem Vorgang nicht zu weit ziehen, wenn eine Wohnung von einem Rentner gekauft wird (der Steuerabzug und alle mit diesem Fall verbundenen Nuancen wurden bereits in diesem Artikel behandelt).
Unterlagen für den Abzug erforderlich
Wenn Sie bereits eine Wohnung gekauft haben, müssen Sie alle Papiere erstellen, um einen Steuerabzug zu erstellen. Der Kauf einer Wohnung, von Dokumenten und der gesamten Bürokratie wird einige Zeit in Anspruch nehmen, wenn Sie wissen, wie Sie alles richtig arrangieren und welche Dokumente dafür gesammelt werden sollten.
Die Liste aller Dokumente, die für die Registrierung des Einkommensteuerabzugs erforderlich sind:
- 3-NDFL - Steuererklärung;
- 2-persönliche Einkommenssteuer - Gewinn- und Verlustrechnung;
- Hauskaufvertrag;
- Dokumente, die den Eigentümer der Wohnung bestätigen, oder ein Akt der Eigentumsübertragung;
- Reisepass
- Zahlungsdokumente, die den Kauf von Wohnraum bestätigen;
- Antrag auf Steuerrückerstattung;
- Bankkonto für den Erhalt von Geld.
Wenn Sie beim Kauf einer Wohnung auf Kredit auch auf die Rückgabe des Einkommens zählen, müssen Sie zusätzlich zu allen oben genannten Unterlagen Folgendes mitbringen:
- Darlehensvertrag;
- eine Bescheinigung der Bank über die Höhe der für das ganze Jahr einbehaltenen Zinsen;
- Darlehenszahlungsdokumente (nicht für alle Überprüfungen sind diese Dokumente erforderlich).
Möglichkeiten zur Erlangung eines Steuerabzugs
Nachdem Sie alle erforderlichen Dokumente erstellt haben, können Sie selbst die Methode auswählen, mit der Sie Geld erhalten.
- Beim Finanzamt. Dazu reichen Sie einen Antrag (Reisepass) bei der Inspektion ein Erfolgsrechnung (erforderlich!) und das Girokonto, auf das das Geld überwiesen wird. Ein solcher Antrag muss ab Jahresbeginn, spätestens jedoch bis zum 1. Mai eingereicht werden. Nach 3 Monaten kann die Prüfung Ihren Antrag prüfen und Ihnen den gleichen Betrag auf das Konto überweisen. Mit dieser Option erhalten Sie den gesamten Abzug für das Vorjahr gemäß den Angaben in Ihrer Erklärung.
- Am Arbeitsplatz. In diesem Fall legen Sie der Buchhaltungsabteilung am Arbeitsplatz einige Dokumente vor, z. B. eine Steuerbescheinigung, aus der hervorgeht, dass Sie diese Leistung in Anspruch nehmen, Dokumente, aus denen der Eigentümer der Wohnung hervorgeht, und einen Kaufvertrag. Der Arbeitgeber kann zusätzliche Dokumente von Ihnen anfordern, da es keine beglaubigte Dokumentenliste gibt.
Mit dieser Regelung erhalten Sie nicht sofort den vollen Betrag, nur die Einkommenssteuer wird nicht von Ihrem Gehalt abgezogen, so dass Sie ein Gehalt erhalten, das 13% höher ist als zuvor.
Wenn Sie sich beim Kauf einer Wohnung nicht entscheiden können, wie Sie einen Steuerabzug erhalten möchten: bei der Arbeit oder beim Finanzamt, können Sie nach einem Jahr eine andere Methode wählen. Übermitteln Sie beispielsweise 2014 Dokumente an das Finanzamt und erhalten Sie einen Abzug von diesen. 2015 können Sie dem Arbeitgeber Dokumente übermitteln.
Fälle, in denen die Inspektion den Abzug verweigern kann
Die Aufsichtsbehörde kann es ablehnen, Ihren Einkommensteuerabzug zu erhalten, wenn Ihr Fall in eine der folgenden Kategorien fällt:
- wenn die Wohnung vom Arbeitgeber für seinen Arbeitnehmer gekauft wurde;
- wenn die Parteien der Transaktion nahe Verwandte sind;
- wenn nicht alle Unterlagen vorliegen;
- wenn Sie die Kosten für Subventionen bezahlt haben.
Der Artikel beschreibt ausführlich genug, wie Sie beim Kauf einer Wohnung einen Steuerabzug erhalten. Wenn Sie Immobilien erwerben, auch auf Kredit, wissen Sie, dass fast jeder Bürger der Russischen Föderation, der in diesem Jahr Steuern bezahlt oder gezahlt hat, das Recht hat, mit einem Steuerabzug zu rechnen. Darüber hinaus können auch Rentner, die kürzlich in den Ruhestand getreten sind, einen solchen Abzug erhalten.
Achten Sie besonders auf die Richtigkeit des Ausfüllens der beim Finanzamt eingereichten Unterlagen, da falsch ausgeführte Papiere Ihnen helfen können, nach dem Kauf einer Wohnung einige Monate später einen Steuerabzug zu erhalten.
