Rückerstattung von 13% des Kaufpreises einer Wohnung und anderer Immobilien

Nicht jeder, der jemals eine Wohnung gekauft hat, weiß, dass das russische Recht das Recht vorsieht, einen Grundsteuerabzug zu erhalten - einen Teil der individuellen Einkommenssteuer, die an den Staat gezahlt wird (die sogenannte Rendite 13 aus dem Kauf einer Wohnung). Wie man einen solchen Nutzen richtig arrangiert und was dazu nötig ist - das ist das Thema des heutigen Artikels.

Wie kann ich die Einkommensteuer zurückerstatten?

Ein Kaufertrag von 13 Prozent kann auf zwei Arten erzielt werden:

• erhalten Sie einen Abzug beim Unternehmen, vom Arbeitgeber; In diesem Fall erhalten Sie lediglich ein monatliches Gehalt ohne Quellensteuer, bis der Steuerbetrag vollständig ausgewählt wurde.
• den vollen Betrag für das Jahr sofort abholen;

Unabhängig davon, welche Methode Sie bevorzugen, wird der Papierkram immer noch beim Bundessteuerdienst am Ort der Registrierung des Steuerpflichtigen erledigt.

Wer hat Anspruch auf Einkommensteuererklärung?

Sie müssen wissen, dass eine Rendite von 13 Prozent des Wertes nicht immer ausgegeben werden kann, wenn ein so erfreuliches Ereignis wie der Kauf einer Wohnung in Ihrem Leben stattgefunden hat. Eigentumsabzug in mehreren Fällen ausmachen:

• gemeinsame Teilnahme am Bau Neubau oder Kauf einer Wohnung auf dem Sekundärmarkt;
• Rückzahlung von Zinsen für eine Hypothek oder andere gezielte Darlehen für den Kauf von Wohnimmobilien;
• Bau oder Kauf eines Wohngebäudes sowie Grundstücke für den privaten Bau;
• Rückzahlung von Zinsen für ein Darlehen, das als Refinanzierung / Weitervergabe von gezielten Darlehen oder zuvor gewährten Hypothekendarlehen erhalten wurde;

Es ist auch von Bedeutung, wessen Eigentum als neu erworbener Wohnraum betrachtet wird. Wir werden jedoch weiter unten darauf eingehen.

Wer kann nicht eine Steuerrückerstattung verlangen

Es gibt Situationen, in denen der Erhalt einer „Rückerstattung 13“ vom Kauf einer Wohnung nicht funktioniert. Dieser Abzug ist nicht erlaubt:

• Hausfrauen, Arbeitslose und andere Bürger, die keinen offiziellen Arbeitsplatz haben und daher keine Einkommensteuer zahlen;
• IP - an einzelne Unternehmer, die an einem solchen Steuersystem arbeiten, wenn keine Steuerzahlung von 13% vorgesehen ist; Es spielt keine Rolle, ob der einzelne Unternehmer andere Arten von Steuern und Gebühren zahlt.
• Rentner, die vor mehr als drei Jahren in den Ruhestand getreten sind und über einen Zeitraum von drei Jahren nur eine Rente bezogen haben, weil sie auch keine Einkommensteuer einbehalten;
• Kinder - Hausbesitzer, bis sie das Erwerbsalter erreichen, dh bis zu dem Zeitpunkt, an dem sie mit der Arbeit beginnen und die Einkommenssteuer zahlen; Es gibt jedoch eine kleine Einschränkung: Wenn die Immobilie nicht vor 2014 gekauft wurde, können ihre Eltern eine Steuerrückerstattung erhalten.
• Bürger, die zuvor eine Rückerstattung von 13% des Kaufpreises einer Wohnung erhalten haben;
• Bürger, die bei nahen Verwandten eine Wohnung gekauft haben - Eltern, Kinder, Brüder, Schwestern und so weiter; Grad der Verwandtschaft bestimmt durch Artikel 105.1 der russischen Abgabenordnung;
• Personen, deren Wohnungskauf ganz oder teilweise vom Arbeitgeber oder der Wohnung bezahlt wurde, wurden auf Kosten des Regionalbudgets gekauft.

Nun lohnt es sich, darüber zu sprechen, welche Dokumente Sie für eine Steuerrückerstattung von 13% benötigen.

Docs

Erwähnenswert ist, dass Sie fast alle Papiere in Form von Kopien benötigen. Bringen Sie jedoch die Originale mit, wenn Sie sich an das Finanzamt wenden. Der Inspektor bittet Sie möglicherweise um Überprüfung. Also, die Liste der Dokumente für die Rückkehr von 13% des Steuerabzugs:

• Reisepass
• einen Antrag auf Einkommensteuerabzug unter Angabe der Zahlungsdaten des Begünstigten;
• individuelle Steuernummer (TIN);
• 2-PIT - fast die einzige Ausnahme von der Regel - wird im Original immer benötigt; Sie können ein solches Dokument in der Buchhaltungsabteilung Ihres Unternehmens erhalten. Wenn Sie zwei oder drei Berufe ausüben, muss bei jedem Arbeitgeber eine solche Bescheinigung bestellt werden.
• Vertrag über den Kauf / Verkauf von Wohnraum;
• Bescheinigung über die Eintragung von Eigentumsrechten, wenn Sie Fertighäuser gekauft haben;
• ein Akt der Annahme der Übertragung von Wohnraum oder eines Anteils daran;
• Quittungen und Schecks für die Zahlung von Wohnraum; Möglicherweise ist auch ein notarieller Geldeingang erforderlich.
• Erfolgsrechnung - Form 3-NDFL.

Das ist alles, was Sie für eine Rendite von 13% benötigen. Dokumente für die Rückgabe des Abzugs auf der Hypothek enthalten zusätzlich:

• Hypothekenvereinbarung selbst;
• eine Bescheinigung eines Bankinstituts über die von Ihnen im Rahmen des Vertrags gezahlten Zinsen.

Wenn Sie sich für die Unterbringung Ihres minderjährigen Kindes entscheiden, müssen Sie zusätzlich dessen Geburtsurkunde vorlegen.

Wo und wie beantrage ich eine Rückerstattung?

Wie genau müssen Sie eine Rendite von 13 Prozent verarbeiten? Dokumente wurden bereits gesammelt, aber was ist als nächstes zu tun? Der nächste Schritt sollte darin bestehen, sich an die Gebietskörperschaft des Föderalen Steuerdienstes am Ort Ihrer Registrierung zu wenden. Es gibt in dieser Angelegenheit keine spezifischen Begriffe, aus der Praxis kann jedoch gesagt werden, dass es sich nicht lohnt, im März-April Kontakt aufzunehmen. Tatsache ist, dass die Inspektoren des Föderalen Steuerdienstes derzeit zu beschäftigt sind, um die Jahresberichte verschiedener Unternehmen zu überprüfen, und Ihre Gemeinde wird nicht "zu glücklich" sein.

Nach den neuen Regeln, die 2014 in Kraft getreten sind, können Sie beim Bundessteuerdienst keinen Teil der Steuererklärung abgeben. Dazu sollten Sie sich auf der offiziellen Website des Steuerdienstes registrieren und Ihr "Persönliches Steuerzahlerkonto" verwenden. Dort müssen Sie speziell gestaltete Formulare ausfüllen, ggf. Ihre digitale Signatur anbringen, die erforderlichen Dokumente scannen und diese online an die Steuer senden. An derselben Stelle in Ihrem "Büro" können Sie die Prüfung des Antrags und den Status der Überprüfung der Erklärung weiter überwachen.

Denken Sie daran! Steuerbeamte haben vier Monate Zeit, um Dokumente zu überprüfen, sodass nicht alles so schnell geht, wie Sie möchten - seien Sie geduldig.

Abzugsbetrag

Die Hauptfrage, die jeden beunruhigt, ist natürlich, wie viel Geld zurückgegeben werden kann. Hier hängt natürlich alles von den Wohnkosten ab und davon, wie sie gekauft wurden.

Wenn die Kosten für Ihre Wohnung nicht höher als 2 Millionen Rubel sind, können Sie auf eine Rendite von 13% des Gesamtbetrags hoffen.

Ein Beispiel:

Ein Bürger kaufte eine Wohnung mit einem st-st 1 Million 354 Tausend Rubel. Dies bedeutet, dass der gesamte Steuerabzug, auf den er sich verlassen kann, wie folgt lautet:

1,354,000 x 13% = RUB 176,020

Wenn die Kosten einer Wohnung zwei Millionen Rubel oder mehr betragen, wird der Abzugsbetrag festgesetzt und beläuft sich auf 260 Tausend Rubel, was 13% von 2 Millionen Rubel entspricht.

Es gibt jedoch einige Umstände, die die Höhe der Grundsteuervorteile erhöhen oder verringern können.

Immobilienabzug erhöhen

Die Rendite von 13% des Kaufpreises einer Wohnung kann höher sein, wenn die Wohnung in einer Hypothek gekauft wurde. In diesem Fall lohnt es sich, einen Teil der Steuer nicht nur auf die Kosten der Räumlichkeiten, sondern auch auf die an die Bank gezahlten Zinsen zu erstatten. Ab dem 01.01.2014 wurde die Rückzahlung von 13% der Hypothekenzinsen auf 3 Millionen Rubel beschränkt, dh Sie können, egal wie viel Sie am Ende für die Wohnung zahlen, nicht mehr als 390 Tausend Rubel zurückgeben, was 13% von 3 Millionen Rubel entspricht .

Ein Beispiel:

Ein Bürger hat eine Hypothek für eine Wohnung mit einer Kapazität von 3.220.000 für 10 Jahre ausgestellt. Die Bank gab ihm einen Zahlungsrückzahlungsplan, aus dem hervorgeht, dass die Höhe der Überzahlung für die gesamte Zeit 4.146.000 Rubel betragen wird. Wenn er 2013 den Besitz erlangt hat, kann er Folgendes zurückgeben:

(2.000.000 Rubel + 4.146.000 Rubel) × 13% = 798.980 Rubel.

Wenn das Gehäuse jedoch im Jahr 2014 oder im 15. Jahr ausgestellt wird, wird ein viel geringerer Betrag zurückerstattet:

(2 Millionen Rubel + 3 Millionen Rubel) x 13% = 650.000 Rubel.

Wie Sie sehen können, ist der Unterschied sehr deutlich:

798 980 Rubel - 650 000 Rubel. = 148.980 Rubel

Sie können auch die Rendite um 13% erhöhen, wenn Sie ein neues Zuhause bauen. Dann können Sie zu den Kosten der Wohnung selbst die Kosten für Dekoration, Gestaltungsvoranschläge, den Erwerb von Baumaterial und die Verbindung der Kommunikation hinzufügen. In diesem Fall darf der zur Berechnung angegebene Gesamtbetrag jedoch zwei Millionen Rubel nicht überschreiten.

Mengenreduzierung

Manchmal kann die Menge an Eigentum reduziert werden. Zum Beispiel, wenn Wohnraum von Teilnehmern von. Gekauft wird gemeinsames Eigentum. Dann wird der Abzug proportional zu den erhaltenen Anteilen auf alle Eigentümer aufgeteilt.

Es gibt auch eine andere Option, wenn Steuererstattungen reduziert werden können. Dies geschieht, wenn Sie innerhalb eines Jahres ein Haus, das Sie seit weniger als 3 Jahren besitzen, für mehr als 1 Million Rubel verkaufen und eine neue Wohnung kaufen. In diesem Fall müssen Sie die staatliche Einkommenssteuer aus dem Verkauf der ersten Wohnung bezahlen.

Ein Beispiel:

Sie haben beschlossen, die Wohnung, die Sie für 2 Jahre und 5 Monate besitzen, für 1 Million 355 Tausend Rubel zu verkaufen. Nach dem Verkauf müssen Sie Einkommensteuer zahlen in Höhe von:

(1.355.000 - 1.000.000) x 13% = 46.150 Rubel.

Jetzt kaufen Sie ein Haus im Wert von 2 Millionen 740 Tausend Rubel. Laut Gesetz können Sie eine Entschädigung in Höhe von 260 Tausend Rubel erwarten. Nach Abschluss beider Transaktionen haben Sie:

260 000 reiben. - 46 150 Rubel. = 213.850 Rubel. - Dies ist der maximale Steuerabzug, den Sie in diesem Fall erhalten können.

Eigenschaften des Erhaltens

In den meisten Fällen können Steuerzahler den vollen Betrag des Abzugs nicht sofort erhalten, da ein Pauschalbetrag nicht höher sein kann als der jährliche Betrag der persönlichen Einkommensteuer, die für Sie auf das Budget übertragen wird. Der Steuerabzug wird also für mehrere Jahre an die Bürger gezahlt, bis der gesamte fällige Betrag gezahlt ist.

Es ist auch zu wissen, dass das Rückgaberecht von 13 Prozent seit 2014 mehrfach genutzt werden kann. Hauptsache, der Gesamtbetrag der Entschädigung überschreitet nicht die Grenze von 2 Millionen Rubel (für% der Hypothek + 3 Millionen). Dies bedeutet, dass Sie, wenn Sie eine Wohnung im Wert von 1 Million 300 Tausend Rubel gekauft und von Ihrem Recht Gebrauch gemacht haben, einen Immobilienabzug vorzunehmen, die restlichen 700 Tausend beim nächsten Kauf eines Hauses erhalten können.