Akreditiv: použití, výhody a nevýhody

Rozvoj obchodních a hospodářských vztahů vedl ke vzniku přiměřeného finančního systému. Akreditiv je jedním z nejspolehlivějších, pokud jde o transakce zahraničního obchodu. Mezi účastníky procesu však není nijak zvlášť populární. Uvidíme proč.

Definice

Akreditiv je povinnost finanční instituce platit za zboží dodavateli jménem klienta. K převodu dojde, jsou-li předloženy doklady, které potvrzují odeslání zboží v plné a včasné lhůtě. Akreditiv je schválen samostatnou kupní smlouvou. V takových operacích se účastníci zabývají pouze cennými papíry.

Výhody akreditivu:

• ochrana zájmů stran, záruka včasného dodání zboží;
• bankovní jistota pro platbu zboží;
• příležitost vyhnout se platbě předem;
• záruka vrácení peněz kupujícímu, pokud zboží nebylo dodáno.

Druhy

Akreditiv odvolávatelného typu platby může být změněn nebo zrušen bez předchozího souhlasu příjemce (příjemce). Hlavní výhodou takového dokumentu je rychlá platba. Používá se však pouze tehdy, pokud si strany navzájem důvěřují. Nevratný akreditiv lze změnit pouze se souhlasem příjemce.

Platební metody

• Po prezentaci. Peníze jsou vypláceny příjemci poté, co banka zkontroluje dokumenty, které mu byly předloženy. Takové druh vypořádání s názvem „platba proti dokumentu“.
• Na základě směnka. Podle podmínek dovozního akreditivu se stanoví, že vydávající banka plní své závazky přijetím návrhu. Po kontrole dokumentů finanční instituce potvrdí účet a v den platby převede finanční prostředky ve prospěch příjemce na podrobnosti obdržené od zahraničního partnera.
• Způsob platby na splátky úvěru zavazuje vydávající banku po obdržení dokumentů k provedení transakce ve stanovené lhůtě.

Schéma obratu:

• Účastníci transakce podepíší smlouvu s akreditivem.
• Kupující odešle žádost.
• Emitent oznámí oznámené bance otevření akreditivu.
• Prodávající zboží expeduje.
• TTN jsou převedeny do doporučené banky.
• Platby se provádějí prodejci.
• TTN se odesílají vydávající bance.
• Kupující zaplatí za zboží a obdrží dokumenty.

Krátce se zaměříme na rysy přípravy dokumentu a základní terminologii:

• „Lhůta pro odeslání“ - nejpozději do data ukončení akreditivu.
• „Žadatel“ - název společnosti, adresa a telefonní číslo.
• „Příjemce“ - jméno a kontaktní údaje zahraničního partnera.
• Částka “je uvedena v číslech a slovy se jménem měny.
• „Banka příjemce“ - podrobnosti o instituci, která slouží zahraničnímu partnerovi.

Nevýhody akreditivu

Mezi ně patří následující:

- banka může dokumenty kontrolovat několik týdnů;

- odmítne-li kupující zaplatit, nese prodávající veškeré náklady spojené se skladováním, prodejem zboží nebo jeho přepravou do své země.

Dovoz zboží

Účel použití dovozního akreditivu:

• maximální snížení rizika v případě nedodržení podmínek transakce;
• financování smluv s nízkými sazbami na mezinárodním finančním trhu (dovozce dostává půjčku na krytí a ruská banka za to financuje peníze od zahraničních organizací).

Klient platí bance provizi za zpracování dokumentů,% úvěru a marže.

Rozesílání dokumentů:

1. otevření běžných a měnových účtů klientem v bance;
2. registrace pasu pro dovozní transakce;
3. - podání žádosti o otevření akreditivu;
4. - financování transakce.

Akreditiv mezinárodních dohod má pro dovážející klienty následující výhody:

• platba se provádí po obdržení dokladů potvrzujících odeslání zboží;
• při práci s novými nebo neověřenými zákazníky není třeba provádět zálohu;
• všechny dokumenty jsou kontrolovány v bance;
• v případě nedostatku finančních prostředků na financování dodávky může klient získat půjčku za nízké mezinárodní sazby;
• minimální balíček dokumentů (pouze žádosti o otevření akreditivu);
• krytí se tvoří v rublech, tj. neexistují žádná měnová rizika.

Vývoz zboží

Účel použití vývozního akreditivu:

1. Maximální snížení rizika při nesplnění smluvních podmínek.
2. Schopnost poskytnout odklad kupujícímu.

Bankovní klient platí bance pouze provizi za papírování.

Akreditiv bezhotovostních plateb má pro vývozce následující výhody:

• platba za doručení je zaručena bankou;
• není třeba poskytovat komoditní úvěr;
• vývozce obdrží platbu v krátkém čase a může investovat do pracovního kapitálu;
• příležitost rozšířit trhy a přilákat nové partnery.

Platební akreditiv: schéma

Algoritmus akcí je následující:

• podepsání smlouvy s partnerem;
• podání žádosti o otevření akreditivu;
• pohled na dokument;
• přeprava zboží;
• převod dokumentů do banky;
• TTN kontrola;
• převod dokumentu do banky kupujícího;
• platba za zboží;
• příjem dokumentů kupujícím.

Akreditiv se používá při nákupu:

• byty, pozemky;
• akcie v LLC;
• akcie;
• platba za zboží.

Příklad

Vedení společnosti, která na domácím trhu prodává evropské oděvy, se rozhodlo nakoupit šarži zboží od nového zahraničního dodavatele. Smluvní cena je 1 milion rublů. K potvrzení objednávky je nutná záloha ve výši 30%. Společnost nemá dostatek vlastních zdrojů. Vedení proto uzavřelo smlouvu o akreditivu a požádalo banku o odpovídající výpis. Jako záruka k platbě byla použita záloha otevřená v ruské bance. Provize finanční instituce - 0,7% z částky transakce. Dodavatel zaslal zboží a předložil doklady k úhradě finanční instituci. Poté byl TTN poslán do domácí banky, která odečítala prostředky z vkladu zákazníka a vrátila platbu.

Alternativní možnost

Akreditiv se používá také pro financování po dovozu. Zahraniční banka provádí platbu prodávajícímu a poskytuje odklad ruské finanční instituci, která také odkládá datum platby na svého klienta. Takové operace mohou být prospěšné pro organizace, které potřebují půjčené prostředky k provádění činností zahraničního obchodu,

Postup vypořádání:

• klient otevírá běžné a měnové účty;
• je podepsána dovozní smlouva, která stanoví použití akreditivu;
• vypracován transakční pas, v souladu s požadavky právních předpisů Ruské federace;
• klient žádá o akreditiv;
• importní banka zaplatí dodávku prodávajícímu po odeslání zboží, poskytne zpoždění ruské finanční instituci, která také odloží datum platby pro svého klienta.

Výhody takového systému pro kupující:

• schopnost plnit závazky, aniž by přitahovala vlastní zdroje;
• nižší náklady na financování (ve srovnání s půjčkou), protože transakce je hrazena v cizí měně;
• při uzavření smlouvy o půjčce se stanoví jednotná úroková sazba;
• minimální měnová rizika;
• schopnost pracovat s dodavateli z jakékoli země;
• snížení komerčních rizik;
• flexibilní splátkový kalendář splátek.

Tento režim se používá k platbě za nákupy:

• suroviny;
• spotřební zboží;
• stroje, výrobní zařízení;
• náhradní díly, komponenty;
• výsledky intelektuální činnosti atd.

Dovozce platí za:

• náklady na odklad v zahraniční bance;
• marže ruské úvěrové instituce;
• Bankovní provize za akreditiv.

I bez zohlednění EURIBOR 3m bude muset dovozce zaplatit za mezinárodní půjčku minimálně 4,5%. Přestože je poplatek za použití vypůjčených prostředků nižší než ve standardních systémech, ne každá organizace bude souhlasit s poskytnutím takových peněz. Pokud je částka dodávky malá, pak má smysl akumulovat vlastní zdroje. Takový režim také nebude fungovat, pokud kupující zboží naléhavě potřebuje. Potvrzující strana může dokumenty zkontrolovat několik týdnů. Tyto nedostatky formy vypořádání úvěru zužují okruh potenciálních spotřebitelů služby.

Tipy pro bankéře

Podstata operace spočívá v tom, že po odvolání žadatele instituce vystupuje jako ručitel za platby za produkty, pokud je poskytnut balíček dokumentů. Protistrany, které spolupracují poprvé, tak mohou chránit své zájmy. Pro vypořádání banky používají peníze klienta na účtu nebo jiná likvidní aktiva.

Akreditiv se nazývá zakrytý, pokud si finanční instituce okamžitě po obdržení žádosti vyhradí 100% prostředků na účtu klienta. V tomto případě je spolu s přihláškou podána platební příkaz. Je-li použit otevřený akreditiv, emitent zaručuje platbu, i když klient nemá na účtu peníze. Ve výchozím nastavení se používá první schéma. Pro banku je méně riskantní, takže to stojí méně.

Pokud smlouva stanoví dodání zboží v dávkách, je vhodnější otevřít dělitelný akreditiv, který v dokumentu uvede podmínku „částečné přepravy jsou povoleny“. Náklady na smlouvu s bankou by neměly být nižší než náklady uvedené v dokumentech s dodavatelem. Platby se provádějí ve splátkách v souladu s poskytnutými cennými papíry.

U stejného typu zásilek a plánovaných plateb banky používají revolvingový (obnovitelný) způsob platby, který pomáhá zákazníkům ušetřit na údržbě, protože provize se počítá na základě jednorázového dodání. Finanční instituce však může požadovat jistotu na základě celé částky smlouvy.

Pro použití akreditivů neexistují žádná legislativní omezení. Vnitřní pravidla banky však stanoví podmínky pro částky, měnu nebo subjekty platebních vztahů. Podmínky jsou omezeny smlouvou mezi dodavatelem a kupujícím. Měna akreditivu je určena dostupností korespondentských účtů v korespondentské bance. Podle zahraničních ekonomických smluv pracují častěji v dolarech a eurech nebo v librách šterlinků. V rámci země jsou všechny platby prováděny v národní měně. Není možné, aby platba mezi státy nebo právnickými osobami podléhala finančním sankcím.

Shrnutí

Akreditiv je nejspolehlivější formou vypořádání v transakcích zahraničního obchodu, která sníží obchodní a měnová rizika a rovněž zaručuje platbu za zboží kupujícím. V závislosti na formě a druhu vystaveného dokumentu lze platbu zohlednit návrhem, zajištěním vkladem nebo převedením na určité období. Přijetím tohoto dokumentu dává banka písemnou povinnost převádět peníze na účet klienta v jiné zemi. Základem převodu jsou doklady potvrzující skutečnost, že zboží bylo odesláno.