Nejběžnějším způsobem platby mezi podniky je půjčka. A to je pochopitelné - protože je mnohem výhodnější přilákat finanční prostředky třetích stran na rozvoj společnosti, než si vybrat z obratu své vlastní.
Tato forma práce je zvláště přijatelná pro malé organizace, jejichž solventnost není příliš velká. Pro ně je komerční úvěr téměř jedinou příležitostí pro rozvoj podnikání. Existuje několik typů a způsobů poskytnutí takové půjčky - budeme je podrobněji zkoumat.
Komerční půjčka: podstata věci
Bez ohledu na její název není taková půjčka klasická, protože pro její poskytování bankovních institucí nejsou úvěrové organizace zapojeny, licence se nevyžaduje. Nejedná se ani o nezávislou transakci, ale jedná se o dodatek k hlavní smlouvě.
Komerční půjčky si navzájem poskytují podniky a organizace samy, kromě toho lze takovou dohodu uzavřít také mezi jednotlivci a jednotlivými podnikateli. Vzhledem k tomu, že takový úvěr je poskytován spíše jako komoditní než peněžní, může téměř každá leasingová, prodejní, servisní atd. Dohoda obsahovat dodatek k úvěru vyjádřený jednoduchou písemnou formou.
Bill půjčka
Nejběžnějším typem komerčních půjček je akreditiv. Vypořádací formulář je v tomto případě písemný dluhový závazek na určitou částku, kterou kupující převede na dodavatele. Různé podmínky komerční půjčky znamenají různé směnky:
- Samostatný účet (nebo jednoduchý) - zahrnuje účast na transakci pouze dvou stran. Po určité době se dlužník (šuplík) zavazuje zaplatit věřiteli (šuplíku) hotovost ve výši předepsané ve smlouvě. Jednoduchá forma účtů je v Rusku nejběžnější a používá se pro tuzemské platby.
- Tratta (směnárna) - taková smlouva o půjčce vyžaduje třetí stranu. Podle něj dává příjemce (věřitel) přímý pokyn příjemci (dlužníkovi) k provedení platby na základě dohody ve prospěch třetí strany - remittera ve stanovené lhůtě. V Rusku se návrh zákona používá pouze pro mezistátní (mezinárodní) vypořádání, kde banka vývozce působí jako připomínka.
Postup vypořádání směnky předpokládá, že prodávající zašle zboží a balíček dokladů k zaplacení na adresu kupujícího. Jeden takový dokument je koncept. Jaká je jeho podstata? Po obdržení příspěvku návrhář (kupující) návrh přijme - to znamená, že potvrzuje svůj souhlas s platbou ve prospěch třetí strany, přijímá podmínky a výši platby. Bez takového podpisu nemá směnárna právní sílu a není platebním prostředkem.
Faktoring a forfaiting
Další formou, kterou může mít komerční půjčka, je faktoring. Podstatou tohoto jevu je inkaso pohledávek zákazníka bankou nebo specializovanou společností. To znamená, že faktorová společnost koupí váš dluh od věřitele, zatímco na něj není převedena pouze celá částka, ale 70–80%.
Zbytek bude vyplacen prodávajícímu poté, co factoringová společnost obdrží peníze od dlužníka, zatímco příjem samotné faktoringové společnosti bude odečten z částky zbývající platby. To umožňuje prodejci rychle vrátit své peníze na základě smlouvy a uvést je zpět do oběhu.Pokud k takovému opětovnému zapůjčení dochází v zahraničních obchodních vztazích za účasti směnky, pak se taková komerční půjčka nazývá propadnutí.
V takovém případě dojde k částečné nebo úplné platbě smlouvy o zahraničním obchodu a vývozce oznámí dovozci, že výpočet by měl být proveden u forfeiterové společnosti. Poté, co dovozce převede celou částku podle dohody na účty forfaiter, musí být vývozce informován o dokončení transakce.
Leasing
To je další forma komerčních půjček. Jedná se o dlouhodobý pronájem movitého a nemovitého majetku s možností jeho zpětného odkupu v zůstatkové hodnotě po uplynutí smlouvy. Nejčastěji se může jednat o pronájem vozidel, vybavení, výrobních zařízení nebo půjčku na komerční nemovitosti.
Podle tohoto systému se registrace provádí u leasingové společnosti, jejíž věřitelem je banka. Osoba získávající takový majetek se stává nájemcem. Současně se uzavírá smlouva, ve které je stanoven postup a podmínky pro úplný nákup nemovitosti.
Otevřít účet a zásilku
U ruských podnikatelů je zvláštní typ transakce zcela běžný - zásilka nebo, jak se říká, „zboží na prodej“. Taková komerční půjčka znamená, že vývozce (vlastník) převede určité zboží na odesílatele (zprostředkovatele) k následnému prodeji konečnému spotřebiteli.
Zprostředkovatel neplatí za obdržené produkty okamžitě, ale pouze na základě konečného prodeje. Pokud zboží nelze prodat, příjemce jej vrátí výrobci v plné výši a transakce se považuje za neúspěšnou. Tento typ komerčního půjčování je velmi vhodný v případech, kdy je nový produkt dodáván na trh, a existují pochybnosti o možnosti jeho rychlého prodeje.
Pokud mezi partnerskými společnostmi existuje dlouhodobý vztah, může prodávající vydat u svého partnera-kupujícího otevřený účet. To znamená, že kupující systematicky přijímá zboží s odloženou platbou bez zdokumentování každé konkrétní transakce. Obvykle je sjednána pouze maximální možná výše dluhu a kupující čas od času zaplatí účty za dříve dodané produkty nebo poskytne jiné zboží na oplátku, pokud je to kvůli smlouvě.
Částka platby za komerční půjčku
Výše platby za použití takového úvěru není zákonem upravena, je však třeba poznamenat, že sazba komerčního úvěru je často mnohem nižší než banka, protože je výhodné pro obě strany smluvního vztahu. Přestože je výše platby stanovena pouze dohodou mezi podniky, je přesto nutné ji sladit s hlavními kritérii specifickými pro trh půjček:
- sazba musí být nutně nižší než sazba poskytovaná úvěrovými společnostmi nebo bankami, jinak se atraktivita tohoto způsobu půjčování ztratí;
- sazba by měla pokrýt náklady věřitele a skutečnost, že jeho peníze jsou „nastříkány“ včas;
- výše poplatku za použití úvěru by neměla snižovat konkurenceschopnost nakoupeného zboží.
Data, pokuty
V některých případech nemusí být úrok z půjčky účtován vůbec nebo narůstat pouze v případě porušení smluvních závazků - jako druh sankce za nespravedlivé plnění podmínek smlouvy.
Smlouva o komerčním úvěru nejčastěji neznamená přísné lhůty, to znamená, že tento proces není regulován na legislativní úrovni. Vše je určováno pouze na základě dohody stran. Nejčastěji je toto období určeno do skutečného přijetí peněžních prostředků, což je odůvodněno v případě zpoždění platby protistranou.
Výhody
Komerční úvěry poskytují hlavně podniky, které potřebují rychle rozšířit svou zákaznickou základnu, protože to je nejjednodušší způsob, jak tohoto cíle dosáhnout. Podnik však dlužník zase dostává k dispozici správné množství zboží, práce nebo služeb, i když nemá prostředky k jejich plné úhradě.
Současně, jak věřitel, tak i vypůjčovatel dosahují svého hlavního cíle - urychlení obratu svých prostředků. Pro kupujícího je zde ještě jedna významná výhoda - veškerý zájem o využití půjčky lze předem stanovit v ceně zboží. Lze také zaznamenat další výhody: schopnost vzájemně se podporovat podniky, jednoduchost odbavení, rychlost přijímání zboží, schopnost volně manévrovat kapitál, snižovat potřebu přímých bankovních půjček atd.
Nevýhody
Komerční úvěr má však kromě výhod i své nevýhody. Jedním z negativních aspektů takové půjčky je, že je omezena velikostí zásob dodavatele a solventností spotřebitele, to znamená, že věřitel není schopen poskytnout splátky na více zboží, než je schopen vyrobit, a vypůjčovatel si nebude objednat více služeb, než potřebuje . Mezi další nedostatky patří možné změny v potřebách trhu, kolísání cen produktů, pravděpodobný bankrot dlužníka a ignorování platebních podmínek. Negativy mohou také zahrnovat krátkodobou povahu takových vztahů.
