Mnoho lidí během jednoho roku provede několik transakcí s nemovitostmi najednou. Během jednoho daňového období je tedy možné byt prodat a koupit. V tomto případě je započtení možné při prodeji a koupi bytu. To je povoleno, pouze pokud musíte zaplatit daň z prodeje bydlení, protože patřila prodávajícímu méně než tři roky. Je důležité, aby odpočet majetku nebyl plně využit. Za takových podmínek se občan může vyhnout nutnosti platit daň z prodeje předmětu.
Kdy není požadována daň?
Po prodeji bydlení není vždy nutné platit daň, protože za určitých podmínek je snížena nebo dokonce občané jsou od placení osvobozeni. Nemusíte platit daň za následujících podmínek:
- obydlí koupené občanem patří jemu déle než pět let;
- byt na prodej za cenu nepřesahující 1 milion rublů;
- z prodeje tedy neexistuje příjem, a proto pokud má občan dvě smlouvy, platí pouze s kladným rozdílem mezi oběma cenami daň 13%;
- pokud byl byt obdržen na základě bezdůvodné transakce, například byl zděděn nebo darován, stačí jej vlastnit pouze po dobu 3 let.
U bezplatných transakcí patří privatizace nemovitostí, převod majetku dědictvím nebo jako dar.
Pravidla pro platbu daně
Pokud osoba prodá bydlení, které mu patřilo méně než tři roky, bude muset z obdržené částky zaplatit daň ve výši 13% z hodnoty tohoto předmětu. Výjimku lze získat nejen za podmínky, že obydlí je majetkem občana po požadovanou dobu. Kromě toho lze při prodeji a koupi bytu na jeden rok použít kompenzace.
Použití takové sítě má mnoho výhod. To zahrnuje skutečnost, že můžete objekt bez problémů prodat bez obav, že z přijaté částky budete muset do státního rozpočtu zaplatit 13% příjmů.
Podmínky pro provádění procesu
Snížení daně při prodeji a koupi bytu je povoleno pouze za určitých podmínek. Mezi ně patří:
- bydlení se prodává a kupuje do jednoho kalendářního roku;
- je povoleno, aby byl nový byt koupen před prodejem starého objektu, ale je důležité, aby občan neměl čas na uplatnění svého práva na odpočet;
- kupující neaplikoval náhradu až do roku 2014 a nevyčerpal také stávající limit 2 miliony rublů.
Použití takového započtení při prodeji a koupi bytu je povoleno, i když občan oficiálně nepracuje, a proto zaměstnavatel nepřevádí daň z příjmu fyzických osob do rozpočtu za něj. Patří sem například důchodci, jediní vlastníci uplatňující zjednodušené režimy, jakož i jednoduše oficiálně nezaměstnaní občané.
Kdy je nemožné tento systém použít?
Daně z prodeje bytu jsou považovány za významné, takže mnoho lidí se chce osvobodit od jejich placení. Vzájemné vypořádání je považováno za ideální řešení, ale zároveň existují situace, kdy to nebude fungovat. To zahrnuje následující podmínky:
- bydlení je zakoupeno od blízkých příbuzných;
- byt se kupuje na základě DDU, protože akt převodu objektu je vydán kupujícímu až po uvedení budovy do provozu.
Listina o převodu je určitě součástí balíčku dokumentů potřebných k obdržení odpočtu, a proto, pokud tato dokumentace není k dispozici, nebude fungovat pro kompenzaci.
Pravidla pro výpočet a placení daně
Prodávající musí zaplatit daň z prodeje bytu, pokud neexistují jiné možnosti pro jeho snížení nebo osvobození od jeho platby. Pokud osoba nemůže potvrdit své výdaje na nákup nemovitosti a je také vlastníkem této nemovitosti méně než tři roky, při výpočtu daně se vezme v úvahu následující sled akcí:
- pro výpočet se vezme hodnota uvedená ve smlouvě, ale pokud je nižší než katastrální cena, použije se v procesu výpočtu katastrální ukazatel;
- zpočátku se od základu daně odečte 1 milion rublů, což představuje odpočet daně;
- 13% se počítá ze zbývající částky;
- obdržená částka je splatná do rozpočtu.
Pokud je výsledek výpočtů nulový nebo záporný, je občan osvobozen od placení poplatku.
Například občan zdědil bydlení, takže nemůže potvrdit své náklady na jeho nákup. Katastrální hodnota této nemovitosti je 2,5 milionu rublů. Pokud se osoba rozhodne tento předmět prodat, je povinna zaplatit 13% z 1,5 milionu rublů. Pokud ale ve stejném roce získá další nemovitost, můžete použít odpočet majetku, který zajišťuje registraci daňového přiznání k dani z příjmu při koupi bytu. Za těchto podmínek nemusíte platit daň.
Pravidla pro podávání žádostí o dávky
Pokud se občan po prodeji bytu rozhodne koupit další objekt, bude moci odpočet obdržet dvěma způsoby:
- obdrží odpočet daně standardním způsobem, který umožňuje kupujícímu obdržet maximálně 260 tisíc rublů;
- používání vzájemných vypořádání, což umožňuje osvobodit se od nutnosti platit daň z prodaného bydlení.
Například, byt byl prodán za 1,5 milionu rublů. Nové bydlení se kupuje za 3 miliony rublů. Můžete získat maximální odpočet rovnající se 260 tisíc rublů. S prodaným objektem, s ohledem na odpočet 1 milion rublů. Daň z příjmu fyzických osob se rovná 65 tisíc rublů. Při použití vzájemného vypořádání není nutné platit daň a také občan může dodatečně dostávat od Federální daňové služby 260 - 65 = 195 tisíc rublů.
Peníze ve formě odpočtu lze vydělat na daňovém úřadu nebo při kontaktování zaměstnavatele.
Pravidla pro podání prohlášení
Pokud se při prodeji a koupi bytu používá kompenzace, je důležité správně provést potřebnou dokumentaci. Převádí se na oddělení federální daňové služby v místě bydliště občana. Zvláštní pozornost je věnována prohlášení při prodeji a koupi bytu ve stejnou dobu. Pravidla pro její přípravu zahrnují:
- musíte vyplnit dvě části, z nichž jedna je určena k formalizaci odpočtu a druhá obsahuje informace o všech příjmech, z nichž je vypláceno 13%;
- samostatně můžete zadat informace o možnosti získání sociálního odpočtu;
- není nutné potvrzovat snížení daňového základu o 1 milion rublů pomocí jakýchkoli dokumentů.
- k prohlášení musí být přiloženy další doklady jako doklad o prodeji a nákupu dvou nemovitostí.
Můžete přesně zjistit, jaké dokumenty jsou vyžadovány přímo od zaměstnanců Federální daňové služby. Navrhuje se dokonce vykompenzovat prodej a koupi bytu důchodcům, pokud dříve plně nevyužili všech výhod. Nejedná se o oficiálně pracující občany, takže za ně zaměstnavatel neplatí. Budou moci používat pouze vzájemná vypořádání, ale nebudou moci získat zbytek odpočtu.
Jaké jsou rozdíly se zaměstnanci Federální daňové služby?
Každý, kdo plánuje prodat a koupit dům do jednoho roku, musí zjistit, co je to započtení. S tím se můžete zbavit nutnosti platit značné množství prostředků ve formě daně z příjmu fyzických osob. Občané však často musí řešit různé spory se zaměstnanci Federální daňové služby. Mezi hlavní problémy patří:
- někdy daňoví odborníci odmítají započítat bez odůvodněných důvodů;
- zaměstnanci federální daňové služby zjistí neexistující chyby při přiznání daně z příjmu pro 3 osoby;
- z různých důvodů nemohou odborníci používat dvě odpočty současně.
Protože inspektoři svým jednáním porušují zákonné požadavky, může se každý občan obrátit na soud, aby své rozhodnutí napadl. Podle soudního rozhodnutí bude daň z příjmu fyzických osob správně vypočítána při prodeji a koupi bytu.
Jaká jsou rizika?
Při používání vzájemného vypořádání se můžete setkat s některými riziky. Mezi ně patří:
- náklady na bydlení v nové budově se mohou v procesu prodeje staré nemovitosti zvýšit, takže dostupné úspory nemusí stačit na koupi domu, což povede k nutnosti platit poplatek, protože nebude možné použít vzájemné vypořádání;
- pokud je potřeba koupit bydlení v nové budově, budete si muset koupit předměty, které již byly uvedeny do provozu, protože pokud existuje DDU, nebudete moci zařídit odpočet;
- Protože osoba spěchá, aby do jednoho roku provedla dvě transakce, často to vede ke skutečnosti, že je vybrán nekvalitní a dobrý byt, a často vývojáři takové kupující konkrétně nabízejí, pro které je stanovena nízká poptávka.
Pokud tedy plánujete vrácení daně z příjmu při koupi bytu ihned po prodeji starého bydlení, doporučuje se vzít v úvahu mnoho rizik, která v průběhu tohoto procesu vzniknou.
Závěr
Pokud osoba do jednoho roku prodá a koupí dům, může zařídit vypořádání. S tím je občan osvobozen od nutnosti platit daň z příjmu fyzických osob z příjmu získaného z prodeje nemovitostí. Proces lze provést, pouze pokud jsou splněny určité podmínky.
Použití vzájemného vypořádání je spojeno s určitými riziky, na která by si měl každý daňový poplatník pamatovat. Takový systém mohou využít i nezaměstnaní občané nebo důchodci.
