Liquiditeitsrisico is het optreden van een situatie waarin een bank haar verplichtingen niet kan nakomen of niet in staat is de vereiste groei van activa te realiseren. De slechtste ontwikkeling van deze situatie leidt tot het faillissement van de organisatie, met andere woorden, tot volledig faillissement. Het wordt ook een vermindering van de efficiëntie genoemd. Het treedt op wanneer zich wijzigingen voordoen in vlottende activa. Dit is een linkerrisico, deze naam is te wijten aan de locatie van deze activa op de balans. Als verplichtingen veranderen, wordt het risico volgens een vergelijkbaar beeld rechtshandig genoemd.
definitie
Een belangrijk punt is dat het liquiditeitsrisico een nauwe relatie heeft met andere risico's, namelijk krediet, deposito's en rente. Het optreden ervan wordt volledig gerechtvaardigd door een verandering in de kwaliteit van de passiva en activa, en vervolgens leidt dit tot de volledige insolventie van de organisatie, dat wil zeggen tot haar directe faillissement.
Bankrente structuur
Er is een belangrijke indicator - het risico op verliespremie (LP). Het is volledig afhankelijk van schuldenbankverplichtingen, met andere woorden, van het vermogen van de bank om de benodigde besparingen in te wisselen voor contanten en deze niet te verliezen bij het inwisselen ervan. Als deze indicator nul is, is het liquiditeitsrisico maximaal. Risicovermindering wordt waargenomen als de indicator in positieve richting groeit. 
In een situatie waarin de kortlopende schuld gelijk is aan nul, zal de waarde van de vlottende activa en het werkkapitaal gelijk zijn, bovendien zal het laatste zijn maximum bereiken. Bovendien wordt de aanwezigheid van risico niet overwogen in geval van afwezigheid. Het is de moeite waard om te overwegen dat dit schema hypothetisch is. Maar tegelijkertijd kunnen deze indicatoren worden beschouwd als een kans om een aanvaardbaar risiconiveau te betalen, dit zal op zijn beurt de organisatie helpen om een normale solvabiliteit te behouden tijdens de volgende productiecyclus.
compromissen
De zoektocht naar een pad dat zal leiden tot een compromis tussen risico's, winsten, vlottende activa en dekkingsbronnen voor deze fondsen is een onderzoek naar de verschillende risico's die worden weerspiegeld in de theorie van financieel beheer. Winstgevendheid ratio's zijn hetzelfde compromis dat wordt bereikt door het beheer van werkkapitaal. Met andere woorden, de afweging tussen werkefficiëntie en het risico van liquiditeitsverlies hangt rechtstreeks af van het beleid voor werkkapitaalbeheer. Deze methode leidt ons tot twee belangrijke kwesties.
Conservatief model
Het is noodzakelijk om de optimale structuur van de bankportefeuille van financiën te kiezen, die het liquiditeitsrisico van het actief, het marktrisico en de winstgevendheid van operaties omvat, dit is het doel van dit werk. Met andere woorden, u moet het optimale op risico gebaseerde beheerbeleid kiezen om de winstgevendheid te vergroten en de optimale waarde van het verliesrisico te bereiken. 
Een redelijke oplossing in deze situatie zou zijn om bepaalde limieten vast te stellen voor de specifieke operationele acties van een commerciële organisatie. Deze lijst bevat:
- Mogelijke verliezen.
- Markt (prijzen en rentetarieven).
- Kredietlimiet (rekening houdend met het risico dat de tegenpartij zijn beloften, wanbetaling en effecten niet nakomt).
- Liquiditeit (beperkingen rekening houdend met de implementatie van een negatief scenario).
Netto werkkapitaal
Het niveau van het netto werkkapitaal heeft rechtstreeks invloed op de liquiditeit en de aanvaardbare efficiëntie van activa in hun huidige staat.Afhankelijk van of deze indicator naar nul neigt of groeit, zal het risico van liquiditeitsverlies fluctueren. Het risico is alleen gelijk aan nul als er geen kortlopende kredietschulden zijn en M (netto werkkapitaal) zijn maximum heeft bereikt, dat wil zeggen dat activa gelijk zijn aan kapitaal. 
Als we het conservatieve model beschouwen, zien we dat het fluctuerende deel van de activa volledig kan worden geblokkeerd door langlopende schulden. Uiteraard is dit model volledig kunstmatig, omdat het uitgaat van de afwezigheid van kortlopende schulden en een nulrisico-indicator.
Beperkend beleid
Als een restrictief beleid wordt gevoerd, zal het niveau van de vlottende activa neigen naar zijn minimumwaarden. Dit beleidskader, dat liquiditeitsrisicobeheer biedt, kan de omzet van fondsen vergroten en de behoefte aan kapitaal verminderen. Maar het is de moeite waard om te overwegen dat het de organisatie dichter bij een faillissement brengt. Uiteraard is het gebruik van kortlopende schulden als overlapping van vast kapitaal onmogelijk. Als de bank kortlopende verplichtingen heeft aangegaan, heeft ze het maximale verliesrisico en is het werkkapitaal nul. 
Maar als er geen kortlopende verplichtingen zijn en deze gelijk zijn aan nul, dan bedreigt het liquiditeitsverlies de organisatie niet, maar er is ook geen winst, wat helemaal niet positief is voor de bank. Met andere woorden, het management moet kiezen wat voor hen belangrijker is - om het liquiditeitsrisico te verminderen of winst te maken, aangezien deze twee indicatoren evenredig op elkaar lijken. Ondersteuning voor het niveau van risico's kan ook worden uitgevoerd vanwege overtollige activa, dit heeft een negatieve invloed op de winst, maar ook hier moet u een compromis zoeken.
Compromismodel
Dit model lijkt meer reëel en is geschikt voor de huidige realiteit van het bestaan van de banksector. Volgens haar overlapt het werkkapitaal op alle mogelijke manieren. De formule ziet eruit als de som van constant werkkapitaal en de helft van variabel werkkapitaal gelijk aan netto werkkapitaal. Met andere woorden, de winst bereikt zijn maximum helemaal niet, maar hierdoor neemt het risico op faillissement af. Hier lijdt winstgevendheid (risico), terwijl de liquiditeit stabiel is. Natuurlijk gaat in een situatie van een echt werkende bank veel geld naar deze regeling, maar tegelijkertijd hangen alle indicatoren rechtstreeks van elkaar af en beïnvloeden ze de normale werking van de organisatie als geheel.
