Finanční řízení má v současné době velký význam pro činnost podnikatelských subjektů. Jedním z nich je faktoring, v jehož rámci je studován koncept smlouvy o financování pro postoupení peněžité pohledávky, a poté je uzavřena odpovídající dohoda. Factoring se týká druhu obchodování a provizí, díky nimž zákazník převede věřitele dluh za účelem získání většiny peněz, zvýšení rychlosti jejich obratu, snížení nákladů spojených s účtem a získání záruk na splacení dluhu.
Proč potřebujete factoring?
Pozitivní stránkou financování proti postoupení peněžité pohledávky je možnost plánování budoucí hotovosti. Obvykle tato společnost převede až 90% požadavků zpočátku a po inkasu - zbývající peníze, alokuje z nich provize.
Hlavním důvodem pro uplatnění faktoringu je vznik potřeby organizace na půjčku na zboží.
V rámci bankovních půjček se přímo uvažuje o půjčce, jakož i kontokorent. V obou případech jsou stanovena pevná období a vyplacené částky jsou přísně omezené. A rozhodnutí o poskytnutí finančních prostředků je učiněno na základě analýzy stávajících finančních úspěchů společnosti. Současně s jakoukoli formou půjčky musí být přidělené prostředky splaceny.
Pokud jde o přečerpání, je třeba říci, že jeho splacení se provádí z vlastních zdrojů klienta. Kromě toho má takové financování naléhavou povahu, přechod na služby vypořádání hotovosti a limit přidělených částek.
Transakce související s otevřením akreditivu, se změnami a prováděním dalších operací na něm jsou prováděny na placeném základě podle bankovních sazeb. Tyto náklady obvykle hradí kupující. V tomto případě se nazývá žadatel o akreditiv.
Platba se navíc provádí až po obdržení nezbytných dokumentů. To znamená, že účastníci by si měli vyhradit určité období na obrat a ověření provedené v souladu s přísnými požadavky a pravidly pro akreditivy. Kromě toho jsou dokumenty s nesrovnalostmi obvykle více než 50% a nejsou přijímány k platbě. V některých případech mohou být užívány s odpovídající léčbou. To však bude vyžadovat alespoň další čas.
Při použití akreditivů však není možné zpoždění platba, pokud k dokumentům nejsou žádné dotazy. V tomto případě je bankovní organizace povinna provést operaci.
Pokud je použit otevřený účet, je zboží placeno převodem platebního příkazu do banky. Dodávka je kontrolována z hlediska shody. Pak neexistují žádné limity na částky a není třeba získat krytí. Zároveň v tomto případě může dojít ke zpoždění platby, ale pouze v určité lhůtě.
Používání otevřeného účtu má při placení se zpožděním negativní aspekty. Existuje tedy riziko peněžních mezer, deficitů obratu, stejně jako rizika spojená s inflací, úvěry a dalšími.
Výhody Factoring
Vzhledem k tomu je někdy výhodnější použít financování proti postoupení peněžního nároku - faktoringu.Kromě získávání finančních prostředků pomáhá tento nástroj vyhýbat se rizikům mezer v hotovosti (ve formě opožděné platby) spojených s půjčkou (pokud není dodávka zaplacena), inflace, rozdílu v měně a jeho směnném kurzu, s úroky a přímými transakcemi.
Klient přistupuje k danému nástroji z různých důvodů. V jednom případě musíte zkontrolovat solventnost kupujícího a vypočítat limit. V jiném, vypracovat dohodu o vzájemně výhodných podmínkách. Ve třetím - organizovat účetnictví pro prodej zboží a pohledávek. Ve čtvrté - financovat pravidelně objevující se peněžní mezery. V páté - chránit před úvěrovými riziky. V šesté, kontrolovat platby za dodávku zásilek.
V důsledku zavedení financování v rámci postoupení peněžní pohledávky společnost obdrží:
- Zvýšení prodeje.
- Podíl na růstu.
- Vždy široká škála produktů, dlouhodobé vztahy se spotřebiteli.
- Není třeba přijímat další zaměstnance.
Tyto služby lze rozdělit:
- Pro prodej zahrnující factoringovou organizaci.
- Agenturní prodej.
Prodej může zahrnovat prodej, reklamu a BTL události. V přímém prodeji hledá sám kupující kupující. Opoziční prodej probíhá v přímé reklamě. Může být také poskytnuta smíšená metoda. V tomto případě se používají konference, výstavy a další podobné akce. Vyznačují se příchozím i odchozím prodejem.
Při financování proti postoupení peněžního nároku strany regulují finanční toky, které mohou výrazně zvýšit jejich efektivitu. To se projevuje zvýšením míry obratu kapitálu. Současně je nezbytné vyvinout řídící a kontrolní mechanismy pro finance.
Pokud potřebujete hotovost, může společnost kontaktovat banku, aby získala půjčku na zvýšení pracovního kapitálu. K tomu se však zpravidla vyžaduje majetek, který je uveden na kauci. Pokud to není možné, můžete podepsat finanční smlouvu o postoupení peněžního nároku s bankovní nebo factoringovou organizací.
Smlouva
Podle této dohody jedna ze stran jednajících jako finanční agent převádí nebo převádí peníze klientovi z důvodu své peněžní pohledávky na třetí stranu, která je dlužníkem v důsledku přijetí zboží klientem, provedení práce nebo služeb třetí straně. Klient postoupí nebo postoupí finančnímu agentovi odpovídající peněžní pohledávku. Tento koncept je uveden v čl. 824 občanského zákoníku Ruské federace. Právní vztahy vyplývající z této smlouvy jsou popsány v kap. 43 občanského zákoníku.
V souladu s factoringovou dohodou klient postoupí peněžní pohledávku kupujícímu finančnímu agentovi. Banka vyplatí prostředky dodavateli před platební lhůtou za zaslané zboží a obdrží odpovídající poplatek. Souhlasíme s tím, že dodavateli máme na mysli zákazníky banky podle příslušné smlouvy. Oba jsou dodavateli zboží a výkonnými umělci a také dodavateli.
Po postoupení požadavků kupujícímu je dodavateli vypláceno 70 až 90% plánovaného příjmu pár dní po odeslání, v některých případech při předložení přepravních dokladů. Poté, co kupující splácí dluh finančnímu agentovi, jsou zbývající prostředky vyplaceny dodavateli, od kterého je odpovídající poplatek zadržen. Říká se tomu faktoringová komise.
Základem financování v rámci postoupení peněžní pohledávky je trvalý vztah finanční povahy dodavatele a finančního agenta. Tento okamžik je hlavním rozlišovacím znakem smlouvy od postoupení. Navíc v factoringu vždy existuje ústupek požadavkům.
Licencování
Název „factoring“ pochází z anglického slova factor, což v překladu znamená "Zprostředkovatel".Zprostředkovatelem v naší zemi může být pouze bankovní nebo jiná úvěrová organizace. Ale i přes to, že občanský zákoník umožňuje zabývat se různými typy financování proti postoupení peněžního nároku komerčním strukturám, je k provedení těchto operací nezbytná licence. Zároveň se pro factoring jako celek nevydává povolení. Z tohoto důvodu je většina factoringových společností licencována bankovními organizacemi.
Existují však příslušné organizace, které fungují bez bankovní licence. Mělo by být zřejmé, že uzavření smluv s takovými společnostmi může vést ke sporům s dlužníky o zákonnosti postoupení pohledávky. Neexistence povolení zároveň není důvodem k tomu, aby dodavatel zakázal zohlednit náklady příslušné smlouvy pro daňové účely.
Který je lepší kontaktovat?
Pro dodavatele je výhodnější podepsat finanční dohodu o postoupení peněžní pohledávky s bankovní organizací, kde má r / s. Tento okamžik umožní bance učinit rozhodnutí a stanovit limit operací. Kromě toho může dodavatel ušetřit na provizi, protože jednotlivé banky účtují malý poplatek, protože faktoring v nich často funguje jako doplňková služba.
Současně je možné požádat specializované organizace o uzavření finanční dohody o postoupení peněžní pohledávky. V tomto případě je výhodou, že je možné co nejrychlejší posouzení dokumentů, jakož i přijímání dalších služeb, protože taková činnost je pro ně hlavní. Klienti nastaveni Software pro sledování pohledávek.
Oznámení kupujícího
Po podpisu smlouvy musí společnost upozornit kupující, že se údaje změnily, pro které je nutné převést prostředky na dodání. To se provádí písemně pro každého zákazníka zvlášť.
K podpisu příslušné smlouvy není nutný souhlas kupujícího. I když smlouva mezi kupujícím a dodavatelem obsahuje klauzuli zakazující postoupení dluhu třetím osobám, předmět finanční dohody proti postoupení peněžní pohledávky se nestane neplatným. Zároveň dodavatel, který uzavřel tuto smlouvu, je vůči kupujícímu odpovědný za nesplnění podmínek smlouvy. Taková odpovědnost může zahrnovat například povinnost zaplatit pokutu.
Organizace mohou uzavírat uzavřené factoringové dohody. Dodavatel by pak neměl kupujícího informovat o financování dluhu finančním agentem. Kupující zároveň platí peníze dodavateli, který je sám vrátí společnosti se zaplacením odměny. V případě nezaplacení kupujícího však dluh již inkasuje finanční agent.
Smluvní financování
Dohoda, kterou uzavírá finanční agent a dodavatel, uvádí její hlavní podmínky. Zpravidla se uzavírá jednou a příští rok se financování automaticky rozšiřuje o postoupení peněžité pohledávky.
Factoring je dražší než bankovní půjčka. Ale zákazníci vědí, že většinu částky obdrží po odeslání. Kromě toho mohou náklady na takovou dohodu prodávající přenést na ramena kupujících. Za tímto účelem stačí stanovit určité procento zpoždění při další platbě. Příslušné ustanovení je obsaženo v čl. 823 občanského zákoníku Ruské federace.
Výhoda dohody oproti půjčce přijaté na krátkou dobu je v tom, že půjčka je vydávána na určitou částku a při factoringu může dodavatel obdržet nové částky pokaždé zasláním přepravních faktur a smluv uzavřených se zákazníky do bankovní organizace.Proto v posledně uvedeném případě nejsou částky stanoveny, ale závisí na obratu dodavatele.
Je však třeba si uvědomit, že ne všichni dodavatelé jsou financováni na základě postoupení peněžité pohledávky (factoring). Důležitou roli hraje období, ve kterém společnost působí, její stabilní postavení na trhu a také vyhlídky do budoucna. Před podpisem smlouvy finanční agent rovněž vyhodnotí objemy dodávek, počet dlužníků, kteří mají být převedeni. Pro dodavatele je faktoring o to výhodnější, že je zapotřebí velká částka financování.
Seznam kupujících, kterým finanční agent bude financovat, se schvaluje. V tomto případě musí bankovní organizace pochopit spolehlivost kupujícího. Každému z nich může být stanovena vlastní výše financování. Například pro spolehlivé - 90% a pro nespolehlivé - 65%. Dodavatel je také důležitou informací o kupní síle. Správné posouzení vám umožní zvolit správnou pracovní politiku a následně podepsat dohodu o nejlepších podmínkách. Dodavatel by měl jasně posoudit rizika, která kupující nezaplatí v regresivním financování proti postoupení peněžní pohledávky. Například koncept nízké spolehlivosti kupujícího umožní připravit peníze na vypořádání do data splatnosti.
Stanovený limit pro zákazníky není zpravidla vyšší než 70–80% průměrného měsíčního příjmu. Faktoringové společnosti se navíc zavazují sloužit pouze dodávkám, u nichž doba odkladu není delší než 3 měsíce (někdy 4 měsíce). Takové omezení mají téměř všechny společnosti poskytující odpovídající služby.
V některých případech má dodavatel jiné požadavky. Například dluh jednoho dlužníka, který se bere za službu, by neměl být vyšší než 15% součtu všech dluhů. Tato podmínka dává společnostem příležitost chránit se před nestandardními dluhy, včetně těch předstíraných.
Pokud kupující nezaplatí účty
Po podpisu smlouvy přináší dodavatel přepravní doklady bankovní organizaci na odloženém základě. Pokud kupující dluh nezaplatí, může se situace rozvinout v jedné z následujících dvou možností:
- Poskytovatel vrátí financování, které bylo získáno faktoringem, a platí finančnímu agentovi poplatek. Pokud budou současně převedeny peníze v prodlení, je poskytována zvýšená provize. V takovém případě nese riziko nezaplacení dodavatel.
- V případě bezregresního factoringu provádí finanční zástupce financování dodavatele i inkaso pohledávek. Kromě toho všechna rizika nese finanční agent. Dodavatelé si tuto možnost vyberou, pokud si nejsou jisti zákazníkem.
Druhy provizí
Bankovní organizace a společnosti jednající jako smluvní strana finanční dohody proti postoupení peněžní pohledávky stanovily za své služby odlišné poplatky. Jednorázová provize je pevná nebo ve formě procenta z pohledávky, která podléhá postoupení. Poplatky za správu dluhů mohou být stanoveny jako procento z pohledávek nebo mohou záviset na finančním agentovi, který řídí dluh dodavatele.
Poplatek za vydání peněz za factoringové služby je stanoven jako procento převedeného dluhu.
Někdy finanční agenti stanovují dvě provize: za financování ve stanoveném období a za zpoždění v platbě nedoplatků nebo za vrácení se zpožděním v použití faktoringového faktoru.
V důsledku toho může být výše provize od 0,5 do 5% z částky za dodání. Platí se zpravidla při použití prostředků finančního agenta do 1-3 měsíců. Při přepočtu ročních cen se tedy odpovídající provize stává působivější.Například, pokud to bylo 5% z částky financování a doba zpoždění byla 2 měsíce, odpovídá to 30,4% ročně.
Závěr
Při uzavírání dohody o financování proti postoupení peněžní pohledávky (factoring) jsou dodavatelé přesvědčeni, že obdrží jistinu od finančního agenta ihned po odeslání. Tato dohoda je však dražší než bankovní půjčka. Smlouva se uzavírá, i když kupní a prodejní smlouva stanoví doložku zakazující postoupení dluhu třetím stranám.
Nedůvěřujte reklamě na společnosti poskytující factoringové služby, které uvádějí, že provize jsou brány v úvahu pro daňové účely. Podle ministerstva financí je většina provizí účtovaných na základě factoringové dohody pro zdanění zisků předmětem účetnictví v určitých částkách, jakož i úroků z dluhů.
