Financiële middelen van de organisatie

Momenteel wordt de Russische economie geconfronteerd met grootschalige taken. In dit verband worden verschillende kwesties tegelijkertijd relevant. Allemaal tot op zekere hoogte hebben ze betrekking op financiële middelen.

Urgentie van het probleem

Materiële en financiële middelen zijn tegenwoordig van het grootste belang voor de ontwikkeling van de economie. De intensiteit van marktrelaties vereist een stabiele infusie van middelen op alle terreinen van economische activiteit. Van bijzonder belang zijn de financiële middelen van de staat. Hun toestand is op zijn beurt afhankelijk van de winstgevendheid van bedrijven die in het land actief zijn. De bestaande problemen zijn te wijten aan verschillende redenen. Ze worden geassocieerd met veranderingen in de krediet- en bankstructuur, de periodieke verdieping van inflatie en crisisprocessen. Dit alles heeft een negatieve invloed op de financiële middelen van de staat als geheel, en op de staat van het kapitaal van bedrijven in het bijzonder.

het werven van fondsen

Het beheer van financiële middelen vereist een competente aanpak. Tegenwoordig is het een van de belangrijkste taken voor alle bedrijfsentiteiten. Naast het gebruik van eigen financiële middelen, wordt het noodzakelijk om derden aan te trekken geleende middelen. Dit proces kan echter alleen resultaten opleveren als een rationele verhouding tussen deze stromen wordt waargenomen. In dit verband is het noodzakelijk om een ​​wetenschappelijk onderbouwd beleid voor de verdeling van kapitaal te creëren, dat rekening houdt met de specifieke kenmerken van de activiteiten van entiteiten in het kader van de moderne markt.

Financiële middelen van de onderneming

Het kapitaal van een economische entiteit is de basis van haar oprichting en de daaropvolgende ontwikkeling. Daarbij zorgen deze fondsen voor de belangen van de eigenaar en zijn personeel. Daarnaast neemt kapitaal ook deel aan de financiële omzet van de staat. Elke bedrijfsentiteit moet bepaalde middelen hebben om haar behoeften te bevredigen. De financiële middelen van de onderneming zijn complex met twee elementen. Allereerst zijn dit de fondsen die het bedrijf zelf heeft. Daarnaast trekken bedrijven ook geleende financiële middelen aan. Dit complex is gericht op het nakomen van verplichtingen, lopende kosten, uitgaven in verband met kapitaaluitbreiding. Het fungeert als een resultaat van de interactie van inkomsten, verdeling en uitgaven van fondsen, accumulatie en daaropvolgende implementatie in de bedrijfsvoering. Om kapitaal te creëren, worden verschillende bronnen van financiële middelen gebruikt. Fondsen zijn afkomstig van investeerders, oprichters, eigenaars, investeringsfondsen, commerciële banken enzovoort. De daaropvolgende vorming van financiële middelen vindt plaats in bedrijven via afschrijvingen en winst. Dit sluit echter de aantrekking van extra emissies, obligaties, aandelen en andere effecten, de ontvangst van leningen en andere leningen niet uit.

Toewijzing van middelen

De financiële middelen van de organisatie zijn van het grootste belang in het reproductieproces en de regulering ervan, het stimuleren van economische activiteit en het vergroten van de effectiviteit ervan. Over het algemeen dragen vlottende activa bij aan controle over de algemene toestand van de bedrijfsentiteit. Een van de belangrijkste taken van managers is het competent gebruik van financiële middelen. Specialisten moeten de meest veelbelovende gebieden van hun distributie bepalen en op basis daarvan inkomsten genereren.Aldus vervullen de financiële middelen van de organisatie de controle-, stimulerings-, distributie-, regelgevende en reproductieve functies.

Basisvereisten voor fondsen

Om de effectiviteit van financiële middelen te waarborgen, moet elk bedrijf:

1. Om fondsen te mobiliseren. Dit zorgt voor hun wendbaarheid, zodat u zich kunt concentreren op de belangrijkste gebieden van economische activiteit.
2. Om plannen te ontwikkelen in overeenstemming met welke de vorming van bronnen van financiële middelen zal worden uitgevoerd, de ontvangst van middelen rechtstreeks, distributie voor de komende en lange termijn periodes.
3. Let op bepaalde verhoudingen tussen het uitgeven van geld en het krijgen ervan.

classificatie

Bronnen van financiële middelen van een onderneming omvatten alle ontvangsten en inkomsten uit contanten die gedurende een bepaalde periode door een onderneming of andere zakelijke entiteit worden gehouden. Ze zijn bedoeld om inhoudingen en uitgaven te maken die nodig zijn voor sociale en industriële ontwikkeling. Naast het bovenstaande zijn de volgende bronnen van financiële middelen van de onderneming in omloop:

• Budgetten van verschillende niveaus.
• Speciale gecentraliseerde fondsen.

Beschikbare en inkomende middelen worden toegewezen voor geavanceerde kostenontwikkeling, investeringen, inhoudingen en uitgaven voor sociale en andere behoeften, enzovoort. Bronnen van financiële middelen zijn onderverdeeld in verschillende categorieën:

1. Extrabudgetary gecentraliseerde fondsen.
2. Aangetrokken op een onherroepelijke of terugbetaalbare basis.
3. Budgetinkomsten.
4. Geleende gelden.
5. Equity.

De accumulatie van fondsen vindt voornamelijk plaats door winst uit de belangrijkste en andere (aanvullende) soorten activiteiten, inkomsten uit de verkoop van gepensioneerde materiële activa, toename van stabiele verplichtingen, afschrijvingen, leningen en kredieten, aandelen en andere bijdragen van werknemers, verschillende gerichte ontvangsten. Bronnen van financiële middelen zijn onder meer zorgen en verenigingen, die op hun beurt het bedrijf omvatten, hogere structuren met behoud van branchespecifieke overheidsinstanties. In het laatste geval worden middelen ontvangen in de vorm van verzekeringsbetalingen, subsidies. De vorming van de financiële middelen van de onderneming wordt dus uitgevoerd door herverdeling. In deze groep worden verzekeringsbetalingen steeds belangrijker en worden budgetinkomsten die uitsluitend gericht zijn op gerichte behoeften, steeds minder.

Opname van fondsen in omloop

Financiële middelen kunnen voor verschillende doeleinden worden gebruikt. De belangrijkste zijn:

1. Zorgen voor de huidige productie- en verkoopprocessen voor stabiele output en handelsactiviteiten. Dit wordt bereikt door de geplande toewijzing van middelen voor primaire en secundaire activiteiten, marketing, levering en marketing.
2. Financiering van managementactiviteiten die helpen de functionaliteit van het administratieve en organisatorische systeem op een hoog niveau te houden. Deze taak wordt gerealiseerd door herstructurering, het introduceren van nieuwe diensten of het verminderen van het bestaande apparaat.
3. Investeren in de hoofdproductie. In deze richting worden verschillende methoden van financiële middelen gebruikt. De meest veelbelovende zijn met name investeringen op korte en lange termijn in de volledige modernisering en modernisering van productieprocessen, het creëren van nieuwe richtingen of het verminderen van niet-winstgevende.
4. Investeringen in productie, die bedrijven meer omzet opleveren dan hun eigen activiteiten. Dit omvat in het bijzonder de verwerving van effecten en andere activa in verschillende marktsectoren, het investeren in het kapitaal van andere bedrijven voor winst en rechten om deel te nemen aan hun managementsystemen of in projecten met een hoog risico en winstgevendheid, en het verstrekken van leningen aan andere bedrijven.
5. Reserves creëren.Dergelijke bronnen van financiële middelen worden zowel door de onderneming zelf als door verzekeringsmaatschappijen en budgetfondsen gegenereerd op basis van normatieve bijdragen, die op hun beurt bijdragen aan het handhaven van een continue circulatie van fondsen, waardoor de onderneming wordt beschermd tegen ongunstige veranderingen in marktomstandigheden.

Bedrijfskapitaal

Financiële middelen die rechtstreeks tot het bedrijf zelf behoren, worden in de regel bepaald door de minimale behoefte aan fondsen om de benodigde voorraadbasis te creëren, de geplande productie- en verkoopvolumes te garanderen, evenals berekeningen uit te voeren en op tijd over te dragen. Het kapitaal van de onderneming wordt gevormd door de waarde van het door de eigenaar geïnvesteerde (geïnvesteerde) vermogen. Het vertegenwoordigt het verschil tussen passiva (passiva) en totale activa - het verschil tussen de marktprijs van materiële activa en de uitstaande schuld.

Kapitaalvoordelen

Financiële middelen die het bedrijf bezit, hebben in tegenstelling tot geleende middelen de volgende voordelen:

1. Gemak van aantrekking. Beslissingen die gepaard gaan met een kapitaalverhoging, met name uit interne bronnen, worden genomen door managers en eigenaren van de onderneming zonder coördinatie met andere bedrijfsentiteiten.
2. Hoog vermogen om winst te genereren op alle activiteitengebieden. Dit komt doordat voor het gebruik van deze financiële middelen geen rente op leningen wordt betaald.
3. Zorgen voor monetaire stabiliteit in het proces van bedrijfsontwikkeling, de solvabiliteit van de onderneming op de lange termijn. Dit helpt op zijn beurt om het risico op faillissement te verminderen.

Gebrek aan kapitaal

Naast voordelen hebben financiële middelen die rechtstreeks eigendom zijn van de onderneming de volgende nadelen:

1. De beperkte aantrekkingskracht. Dit op zijn beurt vermindert aanzienlijk de mogelijkheden om de investerings- en operationele activiteiten van de onderneming uit te breiden in gunstige periodes van de markt en in bepaalde stadia van zijn levenscyclus.
2. Hoge kosten in vergelijking met alternatieve geleende fondsen.
3. Een ongebruikte gelegenheid om de winstgevendheid van kapitaal te verhogen als gevolg van de opbrengst van leningen en kredieten, omdat zonder deze onmogelijk is om de overtollige financiële winstgevendheid te garanderen boven economische winstgevendheid.

Kapitaalstructuur

De financiële middelen van de onderneming zorgen voor stabiliteit, maar kunnen tegelijkertijd niet zorgen voor de nodige extra volumes in een gunstige marktomgeving. De fondsen van het bedrijf omvatten ingehouden winst, reserve, aanvullend, toegestaan ​​kapitaal en andere activa. Al deze elementen zijn ongetwijfeld belangrijk in de activiteiten van de onderneming, maar niet voldoende om het rendement te maximaliseren.

Maatschappelijk kapitaal

Het vertegenwoordigt de startfondsen die nodig zijn voor de onderneming om haar kernactiviteiten uit te voeren om inkomsten te genereren. Geautoriseerde deposito's kunnen worden gedaan in geld en onroerend goed, die de bedrijfsleden overdragen als terugbetaling van verplichtingen. Het belangrijkste verschil tussen deze activa is dat ze onder de oprichters moeten worden verdeeld. In dit verband moet het besluit tot wijziging van de algemene vergadering vergezeld gaan van de vaststelling van de procedure voor de toekenning ervan aan elke deelnemer. Aandelenkapitaal vertegenwoordigt de kernactiviteit van de onderneming. Het zorgt voor de vaststelling van het aandeel van elke oprichter in het management van de onderneming, en garandeert ook de naleving van de belangen van crediteuren.

Aanvullende middelen

Dit kapitaal bestaat uit aandelenpremie, die in het bedrijf wordt gecreëerd. Extra fondsen vertegenwoordigen het overschot van de verkoopprijs van aandelen ten opzichte van de nominale waarde in het proces van open inschrijving.De aandelenpremie die ontstaat bij het creëren van het toegestane kapitaal in naamloze vennootschappen kan niet worden toegewezen aan de consumentenbehoeften van de onderneming. Extra gestort kapitaal wordt ook gevormd uit:

1. Herwaarderingsbedragen van vaste activa.
2. Wisselkoersverschillen verbonden aan de vorming van aandelenkapitaal.
3. Bedragen ingehouden winsten die zijn gericht op de dekking van kapitaalinvesteringen.
4. Dankbaar ontvangen onroerend goed, naast dat wat betrekking heeft op de sociale sfeer en is opgenomen in ingehouden winsten.
5. fondsen begrotingstoewijzing om langlopende deposito's te financieren.

Het aanvullen van extra kapitaal kan worden uitgevoerd ten koste van fondsen die worden verzonden om het werkkapitaal van de onderneming aan te vullen. Deze bron wordt gevormd in de loop van de distributie door de oprichters van ingehouden winsten. Budgetfondsen gecrediteerd op een speciale rekening, van waaruit ze vervolgens worden gedebiteerd om gemaakte onkosten te betalen in overeenstemming met het investeringsprogramma van de onderneming. Daarna wordt het uitgegeven bedrag opgenomen in extra gestort kapitaal. De basis voor een dergelijke toetreding is het gebruik van begrotingstoewijzingen voor het beoogde doel. Gewoonlijk wordt een deel van het kapitaal dat is ontstaan ​​bij ontvangst van een bepaald type onroerend goed of een verhoging van de prijs gebruikt om kosten te dekken in verband met de vervreemding van soortgelijke materiële activa of een waardevermindering.

reserve

Dit element vertegenwoordigt het verzekeringskapitaal van de onderneming, dat is ontworpen om de totale boekkosten te vergoeden bij gebrek aan andere manieren om deze te dekken. Reservefondsen worden ook gebruikt om inkomsten aan crediteuren en beleggers te betalen als er niet voldoende winst is om deze verplichtingen af ​​te betalen. Deze middelen garanderen een vlotte werking van de onderneming en de belangen van derden. Deze laatste krijgen op hun beurt vertrouwen in de solvabiliteit van het bedrijf. De verantwoording voor de oprichting van reservefondsen biedt de informatie die nodig is om controle uit te oefenen op de naleving van de onder- en bovengrenzen. Ongeacht de situatie mag de maximale waarde van dit kapitaal niet hoger zijn dan het bedrag dat is bepaald door de eigenaars en dat is vastgelegd in de samenstellende documentatie. De wet stelt daarnaast een minimumlimiet vast voor joint ventures en naamloze vennootschappen.

Speciale fondsen

Deze vorm van billijkheid wordt als heel vreemd en veelbelovend beschouwd. Speciale fondsen worden gecreëerd voor daaropvolgend gericht gebruik. Bedrijven kunnen dergelijke reserves vormen voor:

1. Betalen voor aanstaande werknemersvakanties.
2. De opbouw van de jaarlijkse prijs voor de lange dienst.
3. Aankomende kosten voor de reparatie van onroerend goed bestemd voor verhuur in overeenstemming met de huurovereenkomst.
4. Betaling van de vergoeding volgens de resultaten van het jaar.
5. Implementatie van OS-reparatie.
6. Productiekosten voor training met het seizoensgebonden karakter van de activiteit.
7. Opkomende milieukosten (landaanwinning enzovoort).
8. Garantieservice en reparatie.
9. Dekking van andere verwachte uitgaven en andere doeleinden die zijn voorzien in de wetgeving van de Russische Federatie en regelgevingshandelingen van het ministerie van Financiën.

Consumenten- en spaarfondsen

Ze hebben betrekking op speciale reserves. Het accumulatiefonds wordt beschouwd als fondsen die worden gebruikt voor de productieontwikkeling van het bedrijf of andere soortgelijke behoeften waarin de samenstellende documentatie voorziet. Het kan bijvoorbeeld het creëren van een nieuwe eigenschap zijn. Consumentenfondsen bestaan ​​uit fondsen die zijn gereserveerd voor sociale ontwikkelingsactiviteiten (behalve voor kapitaalinvesteringen), materiële prikkels voor personeel en ander werk van soortgelijke aard die niet leiden tot de vorming van nieuwe materiële waarden.

Ingehouden winst

Het kenmerkt het deel van de inkomsten van het bedrijf dat in de vorige periode is ontvangen en niet wordt gebruikt voor consumptie door aandeelhouders / aandeelhouders / eigenaars en werknemers. Ingehouden winsten worden berekend als het verschil tussen alle financiële resultaten die zijn geïdentificeerd in transacties (op basis van boekhouding) en de waardering van balansposten voor de rapportageperiode en het verplichte bedrag van vergoedingen en belastingen, inclusief sancties voor overtredingen. Dit deel van de inkomsten is bedoeld voor herinvestering (kapitalisatie) van industriële ontwikkeling. In termen van economische inhoud fungeren ingehouden winsten als een van de soorten reserves van het eigen vermogen van de onderneming.

Financiële middelen van derden

Deze omvatten voornamelijk geleende middelen. Ze karakteriseren het totale bedrag aan monetaire verplichtingen van de onderneming. Geleende fondsen kunnen op lange en korte termijn zijn. Deze laatste omvatten alle ingezamelde middelen voor een periode van maximaal een jaar. De belangrijkste vormen van deze leningen omvatten bankleningen op korte termijn, verschillende schulden (voor diensten, producten, werk, uitgegeven promessen, betalen, enzovoort). In de regel ontstaan ​​verplichtingen bij leveranciers of houders van rekeningen. Langlopende fondsen worden aangetrokken voor een periode van meer dan een jaar. Hun belangrijkste vormen omvatten langlopende leningen, schulden op uitgegeven obligaties, financiële hulp die op terugbetaalbare basis werd verstrekt, enzovoort.

Aangetrokken fondsen

Dit is een ander type extra inkomsten dat in omloop wordt gebruikt, naast eigen vermogen en vreemd vermogen. Aangetrokken fondsen bestaan ​​uit te betalen rekeningen en doelgeld totdat ze in omloop worden gebracht voor het beoogde doel. Een reeks financiële verplichtingen ontstaat in de loop van de huidige activiteiten van de onderneming. In het werk van de onderneming kan schuld lijken op tegenpartijen, waaronder aannemers en leveranciers, het budget, werknemers, afhankelijke en dochterstructuren, off-budget sociale diensten. fondsen enzovoort. Het beheer van deze fondsen omvat een individuele benadering van crediteuren. In overeenstemming hiermee wordt ook een rekenschema met hen gebouwd.